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Offline PFonseca

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Retençao na fonte IRS
« em: Outubro 30, 2013, 10:52:14 pm »
Boa noite,
 tenho um cliente com contabilidade organizada que teve um gasto com um serviço com um topografo. A retenção e devida pelo meu cliente?

 esse valor e registado a credito da 242? Gostava ainda de saber se esse valor ira afetar a modelo 22?

Desde já agradeço




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Offline AndreiaM

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #1 em: Outubro 30, 2013, 11:27:58 pm »
Boa noite,

Sim, a retenção é devida pelo adquirente do serviço.
Esse valor não vai afetar em nada a modelo 22.
É registado na 242 e deve ser entregue ao estado até ao dia 20 do mês seguinte ao do pagamento.

Espero ter ajudado

Boa noite,
 tenho um cliente com contabilidade organizada que teve um gasto com um serviço com um topografo. A retenção e devida pelo meu cliente?

 esse valor e registado a credito da 242? Gostava ainda de saber se esse valor ira afetar a modelo 22?

Desde já agradeço


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Offline PFonseca

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #2 em: Outubro 30, 2013, 11:46:19 pm »
Entao a 242 fica saldada aquando do pagamento certo?


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Offline AndreiaM

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #3 em: Outubro 30, 2013, 11:47:42 pm »
Certo.

Entao a 242 fica saldada aquando do pagamento certo?


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Offline PFonseca

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #4 em: Outubro 30, 2013, 11:50:21 pm »
Entao este valor e um gasto que não e considerado como tal certo?

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Offline AndreiaM

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #5 em: Outubro 30, 2013, 11:57:01 pm »
Por exemplo:

Prestação de serviços: 100€
Taxa de retenção: 25%

Contabilistica mente ficará desta forma:

D 62: 100€
C 242: 25€
C 22: 75€

O gasto é sempre o mesmo (100€)! Simplesmente vai pagar uma parte ao fornecedor e outra parte ao estado.


Espero ter ajudado

Entao este valor e um gasto que não e considerado como tal certo?

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Offline PFonseca

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #6 em: Outubro 31, 2013, 12:19:37 am »
Em anexo envio o caso em concreto se me poder ajudar obrigado



(Anexo eliminado por conter elementos identificativo s)
« Última modificação: Outubro 31, 2013, 09:11:13 am por mangovsky »

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Offline AndreiaM

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #7 em: Outubro 31, 2013, 09:08:41 am »
Bom dia,

Contabilistica mente será assim:

D 62        - 627,55€
D 2432    -  144,34€
C 242      - 156,89€
C 22/278 - 615€

Os 156,89€ teriam que ser pagos ao fornecedor, caso ele estivesse dispensado de retenção na fonte. Como não está esse valor terá que ser entregue ao estado.
O custo será sempre o mesmo (627,55€).

Espero ter ajudado

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Offline joaoftd

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Re: Retençao na fonte IRS
« Responder #8 em: Novembro 01, 2013, 05:41:44 pm »
O gasto em nada é alterado. O que acaba por mudar é a forma do pagamento do serviço, pois em vez de o fazer na totalidade ao prestador do serviço apenas o faz em parte, ficando uma parcela retida (por si) a ser entregue ao Estado no mês seguinte.

 

Retenção na Fonte!

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