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Offline debsousa

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Boa tarde colega,
Os documentos intracomunitários "perseguem-me"  >:(

Um cliente enviou para a contabilidade uma FT de um fornecedor francês com uma carta com o titulo "Attestation de Residence Fiscale - Certificate of Residence for tax purposes". O fornecedor enviou também a seguinte explicação "equivalente ao modelo de RFI".

Desculpem a ignorância, mas isto serve apenas para indicar que devo liquidar e deduzir o iva? Ou pelo contrário, que não o devo fazer??
 :-\


Cumprimentos,
Débora Sousa


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Offline kushinadaime

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #1 em: Maio 05, 2014, 08:44:19 pm »
Tens que ter o 21RFI preenchido, mas com esse atestado a empresa francesa não tem que ir com o 21RFI às finanças francesas, basicamente pode preencher o contribuinte ou o técnico de contas dele, por exemplo.
Com este atestado as taxas de retenção na fonte são as que estão na convenção para evitar a dupla tributação e não as que estão nos códigos fiscais.
Em relação ao IVA, não tem nada a haver com ele, se o adquirente está no VIES, o imposto é liquidado e deduzido no destino, se não está no VIES o IVA é liquidado pelo fornecedor francês, e não pode ser deduzido pelo cliente, (podes depois em alguns raros casos pedir o reembolso do IVA pelo sistema VAT Refund).


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Offline debsousa

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #2 em: Maio 06, 2014, 09:04:35 am »
retenção??? nunca lancei nenhuma fatura intracomunitária com retenção. podia por favor me explicar melhor que passos tenho de seguir, o que tenho de fazer?
onde vejo essas taxas de retenção? sou eu que retenho ou é lá na frança??
 ::)
Cumprimentos,
Débora Sousa


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Offline kushinadaime

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #3 em: Maio 06, 2014, 10:55:04 am »
retenção??? nunca lancei nenhuma fatura intracomunitária com retenção. podia por favor me explicar melhor que passos tenho de seguir, o que tenho de fazer?
onde vejo essas taxas de retenção? sou eu que retenho ou é lá na frança??
 ::)
Vês nos artigos do CIRC e do CIRS, conforme os casos, tem lá taxas e até em muitos casos tens taxas especiais para não residentes.
Depois se tiveres esses papeis tens que ir à convenção ver http://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/convencoes_evitar_dupla_tributacao/convencoes_tabelas_doclib/


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Offline debsousa

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #4 em: Maio 06, 2014, 10:58:56 am »
Obrigada pela ajuda
Cumprimentos,
Débora Sousa

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Offline debsousa

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #5 em: Maio 09, 2014, 03:14:13 pm »
Mais uma questão:
sendo um fornecedor francês que presta um serviço na frança a uma empresa portuguesa, como faço em relação ao iva visto que o serviço é prestado no estrangeiro??
Cumprimentos,
Débora Sousa

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Offline kushinadaime

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #6 em: Maio 10, 2014, 05:36:01 pm »
Mais uma questão:
sendo um fornecedor francês que presta um serviço na frança a uma empresa portuguesa, como faço em relação ao iva visto que o serviço é prestado no estrangeiro??
O número de contribuinte do cliente aparece no VIES?
Que é como quem diz, que declarou para cadastro das finanças que ia ter aquisições e transmissões intracomunitárias?
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=pt
Se não tiver, o fornecedor francês liquida IVA francês e o IVA não é dedutível (pode-se pedir o reembolso em certas condições = VAT refund).
Se sim, o IVA é liquidado ou deduzido (se não for isento pelo artigo 14º, por exemplo), pelo cliente ou pelo fornecedor, conforme (ler artigo 6 do CIVA).

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Offline debsousa

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Re: Attestation fiscale 2014 – equivalente ao modelo de RFI
« Responder #7 em: Maio 12, 2014, 09:01:12 am »
Obrigada
Cumprimentos,
Débora Sousa

 

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