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Fecho de exercicio

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Fecho de exercicio
« em: Maio 12, 2014, 03:37:21 pm »
Boa tarde Colegas,

Estou com algumas duvidas em relação ao fecho do exercício e agradecia a vossa ajuda.
Estou a tentar lançar no mês 14 a estimativa ( D 812/ C 2413 ).
Para obter o valor da 2413 não tenho que fazer o apuramento primeiro que tudo ??
D 2413
C 24111
C 24121
C 2415

Penso que me está a faltar aqui algo para completar o raciocínio..
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #1 em: Maio 12, 2014, 03:49:18 pm »
Colega se preencher o mapa em anexo, ele já lhe dá o valor estimado.
espero ter ajudado
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #2 em: Maio 12, 2014, 04:20:29 pm »
Agradeço imenso o mapa que irá ajudar bastante.
Porém continuo com duvidas sobre os lançamentos que tenho que fazer na contabilidade uma vez que os valores que saírem deste mapa também têm que estar reflectidos.

PS. É possível obter um mapa do mesmo género para os SP em IRS com Contabilidade Organizada.
É que no portal o simulador não está disponível para estes casos.




Citação de: debsousa em Maio 12, 2014, 03:49:18 pm
Colega se preencher o mapa em anexo, ele já lhe dá o valor estimado.
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #3 em: Maio 12, 2014, 04:29:10 pm »
Em IRS eu não tenho nenhum mapa. Os valores da contabilidade ficarão diferentes do IRS que enviar porque o IRS inclui valores do conjuge e outras situações que não estarão reflectidas na contabilidade. Não sei se me expliquei bem...
julgo que só salda as contas da classe 7 e da classe 6 apurando o resultado a colocar no anexo C do IRS.
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #4 em: Maio 12, 2014, 04:42:15 pm »
Percebi a resposta  ;) mas é uma situação de um empresário agricola em que recebeu apoios do IFAP e a questão dos subsídios pode ter relevância para o apuramento do lucro. Sem um simulador fico sem nenhuma ideia do valor a pagar em IRS.
Quanto à duvida que tenho no fecho do ano é em relação ao IRC conforme os elementos que discriminei acima ...
Primeiro faço o apuramento ou a estimativa. E como obtenho os valores da 2413??


Citação de: debsousa em Maio 12, 2014, 04:29:10 pm
Em IRS eu não tenho nenhum mapa. Os valores da contabilidade ficarão diferentes do IRS que enviar porque o IRS inclui valores do conjuge e outras situações que não estarão reflectidas na contabilidade. Não sei se me expliquei bem...
julgo que só salda as contas da classe 7 e da classe 6 apurando o resultado a colocar no anexo C do IRS.
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #5 em: Maio 12, 2014, 04:54:08 pm »
1º Saldar classe 6 e 7 - dá 811 resultado antes de imposto
2º lançar estimativa de imposto 2413 e 8121 (eu estimo preenchendo o mapa que enviei), mas será mais ou menos o valor da tx de irc sobre a matéria colectável, mais TA e derramas se houver (não sei se falta incluir algum dado)
3º Apurar o imposto a pagar, Eu passo para a 2415-Apuramento, os valores da 2412 utilizados (retenção na fonte, pecs, pc), da 2413- estimado. o saldo da 2415 depois disto passa para 2416 ou 2417
4º Apurar RL - saldar a 811 e a 8121 pela 818.

não estou a ver se falta mais algum passo....

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Re: Fecho de exercicio
« Responder #6 em: Maio 12, 2014, 05:10:07 pm »
Agradeço a ajuda. Penso que finalmente está percebido !!!



Citação de: debsousa em Maio 12, 2014, 04:54:08 pm
1º Saldar classe 6 e 7 - dá 811 resultado antes de imposto
2º lançar estimativa de imposto 2413 e 8121 (eu estimo preenchendo o mapa que enviei), mas será mais ou menos o valor da tx de irc sobre a matéria colectável, mais TA e derramas se houver (não sei se falta incluir algum dado)
3º Apurar o imposto a pagar, Eu passo para a 2415-Apuramento, os valores da 2412 utilizados (retenção na fonte, pecs, pc), da 2413- estimado. o saldo da 2415 depois disto passa para 2416 ou 2417
4º Apurar RL - saldar a 811 e a 8121 pela 818.

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Re: Fecho de exercicio
« Responder #7 em: Maio 12, 2014, 05:20:13 pm »


Concordo com a colega.

Citação de: debsousa em Maio 12, 2014, 04:54:08 pm
1º Saldar classe 6 e 7 - dá 811 resultado antes de imposto
2º lançar estimativa de imposto 2413 e 8121 (eu estimo preenchendo o mapa que enviei), mas será mais ou menos o valor da tx de irc sobre a matéria colectável, mais TA e derramas se houver (não sei se falta incluir algum dado)
3º Apurar o imposto a pagar, Eu passo para a 2415-Apuramento, os valores da 2412 utilizados (retenção na fonte, pecs, pc), da 2413- estimado. o saldo da 2415 depois disto passa para 2416 ou 2417
4º Apurar RL - saldar a 811 e a 8121 pela 818.

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Re: Fecho de exercicio
« Responder #8 em: Maio 16, 2014, 04:55:55 pm »
Boa tarde colegas,

Precisava confirmar uma questão relacionada com o Q07.
Tenho um saldo na conta 6881-Correções relativas a exercícios anteriores relativo a facturas que deveriam ter sido lançadas atempadamente.
Em que campo do quadro 07 coloco esses valores?? No 710 ou no 756 ??
Estou mesmo baralhado !!
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #9 em: Maio 16, 2014, 05:10:17 pm »
Depende se é a deduzir ou a acrescer ao M22.

Ou seja, se está numa 688, terá de acrescer ao resultado (710); se está numa 788 então deve deduzir ao resultado (756)
 :D
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #10 em: Maio 16, 2014, 05:18:35 pm »
Nesta situação são facturas antigas que não foram contabilizadas e levei à 688. Assim vou ter que acrescer  :D. Acho que o meu cliente é que não vai gostar muito da ideia porque ainda é um valor considerável.

Obrigado..

Citação de: debsousa em Maio 16, 2014, 05:10:17 pm
Depende se é a deduzir ou a acrescer ao M22.

Ou seja, se está numa 688, terá de acrescer ao resultado (710); se está numa 788 então deve deduzir ao resultado (756)
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #11 em: Maio 16, 2014, 05:25:18 pm »
Então mas se eu tenho um custo (688) não posso abater ao meu lucro ??
Não estou a perceber o raciocínio colega.
Ou seja, por serem custos de anos anteriores sou "penalizado" por isso e devo acrescer ao lucro ??



Citação de: pedja em Maio 16, 2014, 05:18:35 pm
Nesta situação são facturas antigas que não foram contabilizadas e levei à 688. Assim vou ter que acrescer  :D. Acho que o meu cliente é que não vai gostar muito da ideia porque ainda é um valor considerável.

Obrigado..

Citação de: debsousa em Maio 16, 2014, 05:10:17 pm
Depende se é a deduzir ou a acrescer ao M22.

Ou seja, se está numa 688, terá de acrescer ao resultado (710); se está numa 788 então deve deduzir ao resultado (756)
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #12 em: Maio 16, 2014, 05:51:38 pm »
São custos que não relevam para apuramento do lucro tributável. Sim é penalizado, porque aumenta o lucro tributável....
 :o

Tem a opção, nada ética e correta, mas que já vi Toc fazerem, que consiste em "não ver" que eram do ano anterior e lançam numa 62 normal..... :(
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #13 em: Maio 16, 2014, 06:18:29 pm »
Pois... de facto não é nada ético!!
E em relação ao meu saldo de juros de mora ?? Incluo tudo no campo 369 ??
É que também tenho o campo 728 do Q07 que fala em juros e não sei bem como proceder ??
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Re: Fecho de exercicio
« Responder #14 em: Maio 16, 2014, 06:40:23 pm »
Atenção que só acresce se forem erros e coisas do género, tipo pagas o condomínio mas o recibo só aparece no ano seguinte, aí tens que acrescer, porque à data que fizeste o pagamento sabes exactamente ou podes calcular exactamente o valor que pagas, tanto que pagaste.
Mas por exemplo horas numa mesa de corte, despachos, nestes exemplo não há maneira de se saber o valor do custo em devido tempo, neste caso é custo aceite porque é manifestamente impossível se saber o valor na data correcta.

Outro caso, a "hora de corte", tipo alguém faz contabilidade num gabinete, quase de certeza que vai receber papeis depois de entregar a pasta ao contabilista, e em alguns casos depois de o próprio contabilista ter a contabilidade pronta ou quem faz a própria contabilidade lança as coisas dia a dia, nestes casos também são aceites porque quando se faz a contabilidade não tem maneira de se saber a maioria dos valores com alguma certeza (daí as firmas em condições ou colocam um carimbo de entrada em cada papel na altura que recebem, ou registam no copiador, ou num programa tipo erp+crm...
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