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Offline pedja

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IVA Autoliquidação
« em: Julho 15, 2014, 02:43:47 pm »
Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..





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Offline AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #1 em: Julho 15, 2014, 04:45:32 pm »
Tem que liquidar o IVA e, caso a actividade o permita, exercer o direito à sua dedução.


Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..


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Offline TANI

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #2 em: Julho 15, 2014, 04:56:00 pm »
Sim colega tem de deduzir e liquidar o Iva, sendo que o Iva liquidado vai junto do iva das Vendas/Serv. Prestados, depois na DP no campo 102 tem que inscrever o valor correspondente á base de incidência.

Desta forma o Fisco sabe exatamente a base de incidência que corresponde a proveitos e a que corresponde ao iva autoliquidação.

Espero ter ajudado


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Offline pedja

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #3 em: Julho 15, 2014, 05:37:22 pm »
Desculpem-me a ignorância mas neste caso na factura não faz menção da taxa de iva a aplicar. Como sei o valor que vai para a 2433??
E o lançamento faço

62 D
2432 D
22111 C
2433 C

Qual o valor a colocar nas contas 24 ??
 

Tem que liquidar o IVA e, caso a actividade o permita, exercer o direito à sua dedução.


Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..


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Offline AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #4 em: Julho 15, 2014, 08:54:14 pm »
Depende do serviço que está a ser prestado, mas em principio será à taxa normal (23%).

Desculpem-me a ignorância mas neste caso na factura não faz menção da taxa de iva a aplicar. Como sei o valor que vai para a 2433??
E o lançamento faço

62 D
2432 D
22111 C
2433 C

Qual o valor a colocar nas contas 24 ??
 

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Offline debsousa

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #5 em: Julho 16, 2014, 09:10:52 am »
Bom dia,

Aconselho a criar subcontas na 2432 e na 2433 que indiquem tratar-se de iva auto-liquidação.
 :)
Cumprimentos,
Débora Sousa

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Offline pedja

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #6 em: Julho 16, 2014, 05:13:33 pm »
Boa tarde colega Debora.

Vou fazer isso.
E em relação à taxa de IVA considero os 23%?
O descritivo da factura diz " Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola "


Obrigado pela ajuda


Bom dia,

Aconselho a criar subcontas na 2432 e na 2433 que indiquem tratar-se de iva auto-liquidação.
 :)

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Offline debsousa

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #7 em: Julho 17, 2014, 09:51:14 am »
Julgo que esse serviço será taxa reduzida (por ser agrícola) mas não garanto.

Regra geral, as autoliquidações são á taxa máxima por se tratarem de serviços de construção civil, mas neste caso especifico não sei se será 23% ou 6%....  :-\
Cumprimentos,
Débora Sousa

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Offline eduardo.ferreira

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #8 em: Julho 17, 2014, 10:10:34 am »
Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...
Cumprimentos,
Eduardo Ferreira

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #9 em: Julho 17, 2014, 03:56:39 pm »
Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 €    D
2432 - 566 €  D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C


Obrigado



Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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Offline AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #10 em: Julho 17, 2014, 03:58:36 pm »
62 - 10.000 €    D
2432 - 600 €  D
2433 - 600 € C
11/12/221 - 10000 C



Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 €    D
2432 - 566 €  D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C


Obrigado



Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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Offline pedja

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #11 em: Julho 17, 2014, 04:04:25 pm »
Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??


62 - 10.000 €    D
2432 - 600 €  D
2433 - 600 € C
11/12/221 - 10000 C



Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 €    D
2432 - 566 €  D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C


Obrigado



Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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Offline AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #12 em: Julho 17, 2014, 04:05:46 pm »
Se a fatura é de 10.000€, o custo é de 10.000€ ;)

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??


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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #13 em: Julho 17, 2014, 04:08:41 pm »
Então liquido e deduzo 600 € de IVA  ;)

Se a fatura é de 10.000€, o custo é de 10.000€ ;)

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??


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Re: IVA Autoliquidação
« Responder #14 em: Julho 17, 2014, 04:21:36 pm »
Concordo !  ;)
Cumprimentos,
Débora Sousa

 

Autoliquidação de IRC

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