Regularização IVA adiantamento

gilfas

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Regularização IVA adiantamento

« em: Novembro 09, 2014, 10:56:22 pm »

Boa noite a todos,

Tenho contabilizado um adiantamento a fornecedor, esse fornecedor vai emitindo varias faturas de mercadoria até prefazer o valor do adiantamento. com a recepção das faturas regularizo o IVA, mas no anexo do campo 41 coloco o art. 78 nº 4?

Obrigado

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nunomv

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #1 em: Novembro 10, 2014, 10:22:59 am »

As novas regras de faturação obrigam à emissão de faturas nos adiantamentos. ..
Mas deduziu algum iva no adiantamento (recibo)? Ou só vai deduzir quando chega a fatura?

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gilfas

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #2 em: Novembro 10, 2014, 11:19:21 am »

Bom Dia caro Colega,

O fornecedor emitiu fatura pelo adiantamento e o IVA foi deduzido.
Agora emiti faturas pelo valor da mercadoria entregue, assim:

Base tributável: 100€
IVA Adiantamento: 23€
Total: 123€

Este IVA regularizo, mas no anexo do campo 41 que art. coloco?

Muito obrigado

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AndreiaM

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #3 em: Novembro 10, 2014, 11:31:58 am »

O fornecedor terá que emitir a fatura da mercadoria.
Da maneira como descreveu, não me parece que esteja correto.

Citação de: gilfas em Novembro 10, 2014, 11:19:21 am

Bom Dia caro Colega,

O fornecedor emitiu fatura pelo adiantamento e o IVA foi deduzido.
Agora emiti faturas pelo valor da mercadoria entregue, assim:

Base tributável: 100€
IVA Adiantamento: 23€
Total: 123€

Este IVA regularizo, mas no anexo do campo 41 que art. coloco?

Muito obrigado

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gilfas

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #4 em: Novembro 10, 2014, 11:58:49 am »

o fornecedor emite fatura da mercadoria. vai emitindo faturas da mercadoria até perfazer o valor do adiantamento.
Estas faturas da mercadoria vem com IVA adiantamento, e este IVA regularizo porque já deduzi no adiantamento.

não esta correcto?
no anexo do campo 41 que art. coloco?

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nunomv

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #5 em: Novembro 10, 2014, 12:02:29 pm »

Se o fornecedor emitiu fatura de adiantamento:
Exemplo (mercadorias):
conta 311 - 100€
Conta 2432 - 23€
Utiliza os campos 22 da declaração periodica...
Se posteriormente vendeu a mercadoria?!
conta 711 - 200€
Conta 2433 - 46€
Utiliza os campos 3 e 4 da declaração periodica...
Se posteriormente devolveu a mercadoria?!
conta 317 - 100€
Conta 24342 - 23€
Utiliza os campos 41 da declaração periodica...
O artigo depende do motivo da devolução:
- 78º, N.º 3 (Erro de valores faturados)
- 78º, N.º 4 (devolução de mercadorias)
- 78º, N.º 6 (erro contabilização ou retificação declaração)

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gilfas

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #6 em: Novembro 10, 2014, 12:16:09 pm »

Contabilizei assim:

Pelo adiantamento:
D- 228
D - 2432
C- 121

Pelas faturas da mercadoria:
D- 311
D- 2432
C- 221

Pela anulação do adiantamento:
D- 221
C- 228
C- 24342

Acha que está correcto?

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AndreiaM

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #7 em: Novembro 10, 2014, 12:20:02 pm »

E na fatura regulariza o adiantamento?
Ou tem nota de crédito para essa regularização?

Citação de: gilfas em Novembro 10, 2014, 12:16:09 pm

Pela anulação do adiantamento:
D- 221
C- 228
C- 24342

Acha que está correcto?

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gilfas

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #8 em: Novembro 10, 2014, 12:28:10 pm »

peço desculpa estou a explicar-me mal, então:

Pela fatura do Adiantamento contabilizei:

D- 228
D - 2432
C- 121

Por cada fatura de mercadoria recebida contabilizo:

D- 221
C- 228
C- 24342

D- 311
D- 2432
C- 221

Está correcto?

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AndreiaM

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #9 em: Novembro 10, 2014, 12:34:35 pm »

Por cada fatura de mercadoria, o lançamento deve ser este:

D- 311
D- 2432
C- 221

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nunomv

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #10 em: Novembro 10, 2014, 12:35:14 pm »

Pelas faturas da mercadoria (adiantamento):
D- 311
D- 2432
C- 221

Na minha opinião o correto seria assim...

Mas agora para não mexer nas regularizações, pois o fornecedor não vai comunicar essa regularização. ..
Eu faria assim, se o adiantamento foi de outro trismestre anterior:
Pelo adiantamento (não mexer):
D- 228
D - 2432
C- 121
Pelas faturas da mercadoria (anexe cópia do lançamento do adiantamento):
D- 311
D- 221
C- 221
C- 228

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #11 em: Novembro 10, 2014, 12:47:42 pm »

Não devia ter deduzido o IVA da Fatura de adiantamento?

Agora com as faturas da mercadoria não deduzido nem regularizo o IVA então.

Obrigado

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nunomv

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #12 em: Novembro 10, 2014, 12:55:21 pm »

Emitiram duas faturas??
Qual o valor do adiantamento e o valor de cada fatura?
Se fosse uma unica fatura qual seria o valor?
Para tentar perceber melhor como foram processadas as faturas...

Citação de: gilfas em Novembro 10, 2014, 12:47:42 pm

Não devia ter deduzido o IVA da Fatura de adiantamento?

Agora com as faturas da mercadoria não deduzido nem regularizo o IVA então.

Obrigado

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #13 em: Novembro 10, 2014, 01:06:49 pm »

O valor do adiantamento foi 10.000€ + IVA(2300€). foi emitida a fatura do adiantamento assim:
Adiantamento: 10.000€
IVA: 2.300€
Total: 12.300€.

Contabilizei:
D- 228
D- 2432
C- 121

Depois o fornecedor emitiu várias faturas da mercadoria, consoante o cliente encomenda, assim:

Fatura 1:

Mercadoria: 100€
IVA Adiantamento: 23€
Total: 123€

Fatura 2:

Mercadoria: 200€
IVA Adiantamento: 46€
Total: 246€

e mais faturas até fazer os 10.000€ do adiantamento, contabilizei assim estas faturas:
D- 221
C- 228
C- 24342

D- 311
D- 2432
C- 221

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nunomv

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Re: Regularização IVA adiantamento

« Responder #14 em: Novembro 10, 2014, 01:35:21 pm »

Se o fornecedor emitiu faturas até completar os 10.000€ de adiantamento ele deve emitir uma nota de crédito a anular a fatura de adiantamento, e só nessa altura regulariza o iva. Você no campo 41 e fornecedor no 40, se o fizer sem a Nota de crédito não vai dar de acordo com as regularizações do fornecedor...

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