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Retenção na Fonte - Angola/Alemanha
« em: Fevereiro 27, 2015, 03:01:58 pm »
Boa tarde Colegas,

Preciso de ajuda com duas questões relacionadas com retenção na fonte.

1) Tenho uma empresa que presta serviços de arquitetura a clientes angolanos que efetuam no pagamento retenção da 5,25%.

Analisei dois artigos da OTOC que têm indicações diferentes quanto ao resgisto contabilístico que devemos adoptar.
Num (PT10264 - IRC / Retenção na fonte) indica que a retenção deve ser considerado um gasto e no outro (PT11621 - IRC / Retenção na fonte) que se deve registar na 24.

Qual o procedimento que devo adoptar contabilísticamente e no preenchimento do Modelo 22?


2) Numa outra empresa minha cliente, foram faturados royalties a um cliente alemão que efetuou retenção de 16% no pagamento.

Quais os lançamento contabilísticos a efetuar e como preencher o modelo 22? O procedimento é igual ao cliente angolano?

Obrigada.

Bom trabalho!




 

Tabelas retenção IRT 2016 - Angola

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