*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« em: Março 23, 2015, 10:09:39 am »
Bom dia,

No âmbito de uma inspecção tributária, terei de refazer o Modelo 22 de 2012 e uma das declarações de IVA.

No modelo 22 a única alteração é no campo da TA.

Posso em 2015, quando efetuar o pagamento do valor apurado, contabilizar em 78 Insuficiência de estimativa de imposto e Débito da 2416?

Quanto ao Iva, basta processar a nova declaração e emitir a guia de pagamento. Contabilistica mente não faço nada?

Isto implicará alterar a IES? Julgo que não seja necessário mas sem certezas....


Cumprimentos,
Débora Sousa


*

Offline AndreiaM

  • Assessor
  • Diamante
  • *****
  • 4750
  • 165
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #1 em: Março 23, 2015, 10:27:11 am »
Na minha opinião, qualquer pagamento respeitante a essas correcções deverá ser registado numa conta 68 (correcções relativas a períodos anteriores).

Bom dia,

No âmbito de uma inspecção tributária, terei de refazer o Modelo 22 de 2012 e uma das declarações de IVA.

No modelo 22 a única alteração é no campo da TA.

Posso em 2015, quando efetuar o pagamento do valor apurado, contabilizar em 78 Insuficiência de estimativa de imposto e Débito da 2416?

Quanto ao Iva, basta processar a nova declaração e emitir a guia de pagamento. Contabilistica mente não faço nada?

Isto implicará alterar a IES? Julgo que não seja necessário mas sem certezas....


*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #2 em: Março 23, 2015, 10:46:40 am »
Não é necessário então refazer Demonstração de resultados, balanços etc de 2012. Certo?

Em que situações seria utilizada então a conta de Insuficiência de estimativa de imposto em vez da conta de correcções de anos anteriores?

Muito obrigada colega pela ajuda.
Cumprimentos,
Débora Sousa


*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #3 em: Março 23, 2015, 11:33:24 am »
Colegas, ainda sobre o mesmo assunto, no Quadro 04 do Modelo 22 tem várias opções de Declaração de Substituição.

Nesta situação qual é o campo que devo assinalar?
Cumprimentos,
Débora Sousa


*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #4 em: Março 23, 2015, 11:57:06 am »
Estou mesmo  :-\ :-\

Na Modelo 22 altero só o campo 365 das TA??
Este valor deveria influenciar os campos 724-IRC, o RL campo 701 etc...

Mas alterar todos estes campos não implica alterar a IES (balanço, demonstrações etc)?

Alterando a DpIva do 2012, quando o cliente pagar a diferença a contabilização será também na 688 correcções de anos anteriores??

Peço desculpa pela quantidade de questões...  :-[ :-[
Cumprimentos,
Débora Sousa

+500

*

Offline AndreiaM

  • Assessor
  • Diamante
  • *****
  • 4750
  • 165
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #5 em: Março 23, 2015, 12:03:16 pm »
Na minha opinião, vai a excesso/insuficiência de estimativa de imposto quando há estimativas criadas, o que não foi o caso ;)

Não é necessário então refazer Demonstração de resultados, balanços etc de 2012. Certo?

Em que situações seria utilizada então a conta de Insuficiência de estimativa de imposto em vez da conta de correcções de anos anteriores?

Muito obrigada colega pela ajuda.

*

Offline AndreiaM

  • Assessor
  • Diamante
  • *****
  • 4750
  • 165
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #6 em: Março 23, 2015, 12:05:36 pm »
Csmpo 2 ;)

Colegas, ainda sobre o mesmo assunto, no Quadro 04 do Modelo 22 tem várias opções de Declaração de Substituição.

Nesta situação qual é o campo que devo assinalar?

*

Offline AndreiaM

  • Assessor
  • Diamante
  • *****
  • 4750
  • 165
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #7 em: Março 23, 2015, 12:08:18 pm »
Se só vai mexer na TA, não vai influenciar o RL.
Não tem que alterar a estimativa que foi feita na altura.
Não vai corrigir nada na contabilidade, é só a nível fiscal ;)

Estou mesmo  :-\ :-\

Na Modelo 22 altero só o campo 365 das TA??
Este valor deveria influenciar os campos 724-IRC, o RL campo 701 etc...

Mas alterar todos estes campos não implica alterar a IES (balanço, demonstrações etc)?

Alterando a DpIva do 2012, quando o cliente pagar a diferença a contabilização será também na 688 correcções de anos anteriores??

Peço desculpa pela quantidade de questões...  :-[ :-[

*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #8 em: Março 23, 2015, 12:30:38 pm »
Muito obrigada!

Quando estiver a preencher (pois surgiu outra situação e tive de abandonar essas substituições), provalmente vão surgir outras dúvidas....  :-\ :-\
Cumprimentos,
Débora Sousa

*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #9 em: Março 24, 2015, 09:52:08 am »
Bom dia,

Vou colocar algumas questões que surgiram com a substituição da Declaração de Iva. Provalmente deveria colocar esta dúvida na parte de "Iva", mas resolvi colocar aqui porque está enquadrado na mesma situação.

A DPIva de 2013/12 inicialmente dava valor a reportar de 5.000,00 (+/-). Ao substituir ficou um valor de reporte de 2.500,00 (+/-).

Na Dpiva do período seguinte 2014/03 o valor colocado no campo 61 foi de 5.000,00, dando um valor a pagar de 400,00. Mas com a substituição da DPIva do período anterior, este valor deveria ser de 2.500,00 dando um valor a pagar de 2900,00.

Eu julgava que teria de substituir a DpIva de 2014/03 alterando o campo 61 mas a inspectora indicou que esta substituição não era necessária, pois o próprio sistema da AT faria o acerto e emitia uma nota de liquidação.

Alguém já teve uma situação semelhante? A inspectora deu-me a sensação de não ter muita certeza quanto a este procedimento. Essa guia adicional vem por correio, por email...

Concordam que não é necessário substituir a Dpiva de 2014/03?

Muito obrigada!

Cumprimentos,
Débora Sousa

*

Offline AndreiaM

  • Assessor
  • Diamante
  • *****
  • 4750
  • 165
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #10 em: Março 24, 2015, 10:09:45 am »
Na minha opinião, não tem que substituir as declarações seguintes, quando não há correcções ao IVA dedutível nem liquidado.

Bom dia,

Vou colocar algumas questões que surgiram com a substituição da Declaração de Iva. Provalmente deveria colocar esta dúvida na parte de "Iva", mas resolvi colocar aqui porque está enquadrado na mesma situação.

A DPIva de 2013/12 inicialmente dava valor a reportar de 5.000,00 (+/-). Ao substituir ficou um valor de reporte de 2.500,00 (+/-).

Na Dpiva do período seguinte 2014/03 o valor colocado no campo 61 foi de 5.000,00, dando um valor a pagar de 400,00. Mas com a substituição da DPIva do período anterior, este valor deveria ser de 2.500,00 dando um valor a pagar de 2900,00.

Eu julgava que teria de substituir a DpIva de 2014/03 alterando o campo 61 mas a inspectora indicou que esta substituição não era necessária, pois o próprio sistema da AT faria o acerto e emitia uma nota de liquidação.

Alguém já teve uma situação semelhante? A inspectora deu-me a sensação de não ter muita certeza quanto a este procedimento. Essa guia adicional vem por correio, por email...

Concordam que não é necessário substituir a Dpiva de 2014/03?

Muito obrigada!

*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #11 em: Março 24, 2015, 10:14:51 am »
Obrigada pela opinião. Sendo assim, terei de aguardar pela guia para pagar o diferencial.
Sabe como se processa essa cobrança? É comunicado como? Demora muito a chegar?

Na minha opinião, não tem que substituir as declarações seguintes, quando não há correcções ao IVA dedutível nem liquidado.

Bom dia,

Vou colocar algumas questões que surgiram com a substituição da Declaração de Iva. Provalmente deveria colocar esta dúvida na parte de "Iva", mas resolvi colocar aqui porque está enquadrado na mesma situação.

A DPIva de 2013/12 inicialmente dava valor a reportar de 5.000,00 (+/-). Ao substituir ficou um valor de reporte de 2.500,00 (+/-).

Na Dpiva do período seguinte 2014/03 o valor colocado no campo 61 foi de 5.000,00, dando um valor a pagar de 400,00. Mas com a substituição da DPIva do período anterior, este valor deveria ser de 2.500,00 dando um valor a pagar de 2900,00.

Eu julgava que teria de substituir a DpIva de 2014/03 alterando o campo 61 mas a inspectora indicou que esta substituição não era necessária, pois o próprio sistema da AT faria o acerto e emitia uma nota de liquidação.

Alguém já teve uma situação semelhante? A inspectora deu-me a sensação de não ter muita certeza quanto a este procedimento. Essa guia adicional vem por correio, por email...

Concordam que não é necessário substituir a Dpiva de 2014/03?

Muito obrigada!
Cumprimentos,
Débora Sousa

*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #12 em: Março 30, 2015, 10:33:19 am »
Estive a ver o portal das finanças e existe a possibilidade de emitir uma guia de pagamento P2 (Iva) pelo montante que apurei em vez de aguardar pela comunicação da AT.

Qual a vossa opinião??
Não me parece boa ideia ficar à espera de acertos da AT (sugestão da inspectora que adiantou não ter certezas sobre esse procedimento pois essa parte seria com a secção de cobranças)....

Devo emitir uma guia P2?

Relembro que esta situação deve-se à substituição da guia de 2013/12T que dava reporte de 5.000,00 e com a substituição ficou reporte de 2.500,00. Na declaração de 2014/03T foi utilizado 5.000,00 em vez de 2.500,00.

Muito obrigada a quem puder ajudar!
Cumprimentos,
Débora Sousa

*

Offline AndreiaM

  • Assessor
  • Diamante
  • *****
  • 4750
  • 165
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #13 em: Março 30, 2015, 10:36:14 am »
Sim, pode emitir um documento P2 com o valor a regularizar ;)

Estive a ver o portal das finanças e existe a possibilidade de emitir uma guia de pagamento P2 (Iva) pelo montante que apurei em vez de aguardar pela comunicação da AT.

Qual a vossa opinião??
Não me parece boa ideia ficar à espera de acertos da AT (sugestão da inspectora que adiantou não ter certezas sobre esse procedimento pois essa parte seria com a secção de cobranças)....

Devo emitir uma guia P2?

Relembro que esta situação deve-se à substituição da guia de 2013/12T que dava reporte de 5.000,00 e com a substituição ficou reporte de 2.500,00. Na declaração de 2014/03T foi utilizado 5.000,00 em vez de 2.500,00.

Muito obrigada a quem puder ajudar!

*

Offline debsousa

  • C.C
  • Diamante
  • *****
  • 4609
  • 107
  • "A Vida é para ser Vivida.... Desfrute!"
Re: Modelo 22 - Substituição devido a Inspecção Tributária
« Responder #14 em: Março 30, 2015, 10:37:40 am »
 ;) ;)

Muito obrigada!
Cumprimentos,
Débora Sousa

 

Contabilização de documentos sujeitos a inspecção tributária

Iniciado por SílviaCRSQuadro Apoio a Contabilidade

Respostas: 1
Visualizações: 1856
Última mensagem Junho 03, 2012, 07:43:45 pm
por ManuelGouveia
Modelo 22 - Substituição

Iniciado por prosa99Quadro IRC

Respostas: 0
Visualizações: 1792
Última mensagem Março 30, 2012, 11:10:52 am
por prosa99
MODELO 22 - SUBSTITUIÇÃO

Iniciado por FilipecbtQuadro IRC

Respostas: 0
Visualizações: 1521
Última mensagem Junho 01, 2017, 11:20:20 am
por Filipecbt
Erro Modelo 22 substituição

Iniciado por RiginhoQuadro IRC

Respostas: 4
Visualizações: 1586
Última mensagem Junho 02, 2015, 05:23:33 pm
por scmnc
Lançamento substituição modelo 22

Iniciado por Marcelorib13Quadro Encerramento de contas

Respostas: 5
Visualizações: 1194
Última mensagem Setembro 18, 2015, 11:58:18 am
por kushinadaime
Booking.com

Mensagens recentes

Re: Utilização da viatura da empresa para uso pessoal por Jmrquintas
[Dezembro 16, 2017, 11:51:47 am]


Redução do vencimento: legal? por jpnop
[Dezembro 16, 2017, 11:29:58 am]


Tributaçao autonoma por Jmrquintas
[Dezembro 15, 2017, 10:33:44 pm]


Re: UBER INDEPENDENTE VS UNIPESSOAL por protasio
[Dezembro 15, 2017, 06:23:30 pm]


Mapa Excel Apoio Ajudas de Custos/Deslocações VL 1.O por Cartimancio
[Dezembro 15, 2017, 04:11:04 pm]


Imobilizado incorreto/inexistente por CatiaRebelo
[Dezembro 15, 2017, 03:46:20 pm]


Country-by-Country Report (CbC Report) Modelo 54 por RMSP71
[Dezembro 15, 2017, 11:57:17 am]


Re: Reavaliação de imóveis por dbotelho15
[Dezembro 15, 2017, 12:14:40 am]


Re: Imposto sobre sacos de plástico por dbotelho15
[Dezembro 15, 2017, 12:04:45 am]


Centralize Dados Fiscais dos seus Clientes e efectue Login Automático por Softwhere
[Dezembro 14, 2017, 11:01:04 pm]


Apoio aquisição ferramentas por Diomar
[Dezembro 14, 2017, 08:14:13 pm]


Re: Uber - tipo de empresa e de contabilidade por neto.joana
[Dezembro 14, 2017, 06:00:42 pm]

Votações

Você não está autorizado a ver Sondagens neste quadro.
Dezembro 2017
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
[17] 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31