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Offline debsousa

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Caixa
« em: Agosto 04, 2015, 10:32:20 am »
Bom dia,

Alguém sabe se existe uma norma que obrigue a ter fundo fixo de caixa?

Quais os procedimentos que vocês costuma adotar em relação à caixa?
Obrigada!


Cumprimentos,
Débora Sousa


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Offline Shrek

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Re: Caixa
« Responder #1 em: Agosto 04, 2015, 11:39:48 am »
Não me parece que exista uma lei que obrigue a possuir um fundo de caixa, mas ao ter um fundo de caixa fixo, deverá fazer uso do mesmo para pagamentos de pequenos montantes (até 200€) e instaurar procedimentos internos para controlar o mesmo de tempos a tempos dependendo da dimensão da empresa.
Lógicamente empresas como o continente, intermarché,etc devem ter um fundo maneio quanto aos outros tipos de empresas deve ser evitado e fazer pagamentos por multibanco, cheques, etc.
Não sei o que é desistir...


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Offline msferraz

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Re: Caixa
« Responder #2 em: Agosto 04, 2015, 11:48:20 am »
Bom dia colega,
Não creio que exista alguma imposição quanto ao fundo fixo, pois os revisores de contas nunca me falaram disso.
Onde trabalho utilizamos vales de caixa; no final de cada mês fazemos a decomposição dos montantes por tipo (numerário em notas, numerários em moedas, cheques e outros títulos) para facilitar eventuais processos de auditoria.

Existem outras normas que temos, pois o numerário é mais difícil de controlar do que os bancos. Caixa efetuada ao dia, toda a documentação de despesa assinada e datada por quem recebeu. Pequenas coisas que ajudam a prevenir o erro.

Marta


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Offline Shrek

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Re: Caixa
« Responder #3 em: Agosto 04, 2015, 12:02:17 pm »
E os revisores não implicam com os vales de caixa, colega ?
Não sei o que é desistir...


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Offline msferraz

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Re: Caixa
« Responder #4 em: Agosto 04, 2015, 12:13:23 pm »
Não têm implicado.
Os nossos vales identificam claramente qual o objetivo do dinheiro que levam, quem e quando o levam, e por isso em sede de auditoria têm contado para o saldo de caixa (numerário + cheques + vales). A grande ressalva talvez seja que estamos a falar sempre de valores pequenos, até 100, 150€.


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Offline debsousa

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Re: Caixa
« Responder #5 em: Agosto 04, 2015, 12:19:58 pm »
Mas têm um fundo de caixa fixo? Reposto quando já têm pouco dinheiro? Como fazem essa reposição?

Ou fundo de caixa variável? Os montantes de reposição são transferidos da caixa de recebimentos, ou levantam dinheiro no banco?

 :-\
Cumprimentos,
Débora Sousa

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Offline ammatex

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Re: Caixa
« Responder #6 em: Agosto 04, 2015, 03:09:32 pm »
Mas têm um fundo de caixa fixo? Reposto quando já têm pouco dinheiro? Como fazem essa reposição?

Ou fundo de caixa variável? Os montantes de reposição são transferidos da caixa de recebimentos, ou levantam dinheiro no banco?

 :-\

___

Independenteme nte de existir, ou não, legislação que obrigue à existência de FFixoCaixa ( sinceramente não sei se há), na empresa onde trabalho (micro empresa da àrea do retalho) adoptou-se, há vários anos, de forma voluntária e apenas numa óptica de melhor controlo e gestão, os seguintes procedimentos:
Foram criadas 2 caixas: Caixa-1, chamada caixa de vendas, recebe todas as importâncias provenientes das vendas e bem assim paga importâncias de eventuais devoluções de clientes finais; Esta caixa é conferida e fechada diariamente, sendo o valor depositado no banco no dia útil seguinte;
Caixa-2 (chamado FFixoCaixa): No inicio de cada ano, levanta-se do banco uma determinada importância (no nosso caso são 1.500,00) que serve para pagamento de pequenas aquisições durante o mês, e controlo através de folha de excel; no final de cada mês esta Caixa é fechada e, no primeiro dia útil de cada mês, é emitido cheque de recompletament o de modo a que cada mês reinicie sempre com 1.500,00 euros; No último dia útil do ano o saldo existente é obrigatoriamen te depositado no banco;
Como a empresa não labora no dia 31/12, no final do exercicio os saldos de caixa são sempre igual a zero.


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Offline Shrek

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Re: Caixa
« Responder #7 em: Agosto 04, 2015, 03:11:30 pm »
Adotando procedimentos internos de acordo com o que alguns auditores aconselham o fundo de caixa deve ser fixo e reposto no final do dia o que nem sempre é possível "mas pronto" e o dinheiro deve ser levantado do banco e nunca uma transferência de outro caixa para um melhor controlo interno.
Não sei o que é desistir...

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Offline afarinha

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Re: Caixa
« Responder #8 em: Agosto 05, 2015, 08:45:22 am »
Aquilo que um dos meus grandes professores, Prof. Alfredo Marques, aconselhou/ensinou, chama-lhe caixa pequena:

- Ter um responsável e só um pela mesma
- Fazer o controlo mensal do mesmo
- Mensalmente depositar o remanescente do que estiver em caixa conferindo com os documentos existentes
- Documentos esses que devem de ter sempre acompanhado quem fez a despesa, quem autorizou e para que foi a mesma
- Levantar, ele até aconselhava, para um melhor controlo passar um cheque da empresa em nome do responsável da caixa, que o levantaria e seria assim reposto o valor da caixa pequena

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Offline debsousa

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Re: Caixa
« Responder #9 em: Agosto 05, 2015, 09:09:16 am »
Muito obrigada a todos! Foi uma grande ajuda!
Cumprimentos,
Débora Sousa

 

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