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Reconciliações Bancárias Exercício (Dúvidas)
« em: Setembro 30, 2015, 06:18:34 pm »
Boa tarde colegas  :)

Vinha pedir-vos ajuda relativamente a um exercício de reconciliação bancária. Estou ainda a aprender como fazer e do método que utilizo para resolver, surgiram algumas dúvidas...  :-\
Deixo o exercício:

Saldo da conta Depósitos à ordem - 15000 € Saldo Credor

Responsabilida des
Conta Caucionada - 60000€ Saldo Devedor
Letras Descontadas- 125000€ Saldo Devedor

Da reconciliação constam os seguintes itens:

1) Transferência bancárias de clientes consideradas pela empresa em 30/12/2014, e pelo banco em 03/01/2015 (data valor 31/12/2014)-  27000 €

2) Aviso de crédito do banco, datado de 3/1/2015, com data valor de 31712/2014, considerado pela empresa, em Dezembro de 2014, relativo a:
                        i) Juros de depósitos - 1000€
                       ii) Retenção de Impostos( IRC)- 250€

3) Aviso débito banco, datado de 30 Dezembro de 2014, relativo ao recâmbio de letras descontadas com data valor de 28/12/2014, considerado pela empresa em 03/01/2015:
                       i) Valor Nominal das Letras - 52000€
                       ii) Encargos com o Recâmbio - 1200€

4) Juros devedores considerados pela empresa em 2014 e pelo banco em 03/01/2015 (data valor dos juros: 31 /12/2014) - 5200€

5) Transferências bancárias para fornecedores  consideradas pelo banco em 31/12/2014 (data valor: 31/12/2014), e pela empresa em 04/01/2015 : 30000€

6) Cheques Emitidos em Dezembro de 2014 e descontados em Janeiro de 2015: 8000€

7) Aviso de débito do banco, datado de 03/01/2015, com data valor de 31/12/2014, contabilizado pela empresa em 31/12/2014, relativo a comissões por serviços bancários, sendo:
                          i) Comissões por Serviços : 1000€
                          ii) IVA (23%)                  : 230€
                                                    TOTAL: 1230€
--------------------------------------------------------------------------

A minha reconciliação é a seguinte:

Operações  Débito Empresa:



Operações Crédito Empresa:
1- Transferência Clientes 27000€  (Crédito)
4- Juros Devedores empresa 4200€ (Crédito ) **
6- Cheques Emitidos e descontados 8000€ (Crédito)

Operações Débito Banco:
3) Encargos com Recâmbio 1200€ (Débito)
7) Comissões sobre serviços bancários 1230€ (Débito), inclui IVA **

Operações Crédito Banco:
2) Juros depósitos 1250€ (Crédito), inclui IRC 250€ **
5) Transferências bancárias 30000€ (Crédito)
3) Recâmbio letra 45000€ ( Crédito)


Esta foi a reconciliação que resolvi, desta forma. Ainda estou a aprender.

 As resoluções com asteriscos são com dúvidas. As outras , no entanto, poderão de igual modo não estarem corretas. Pedia-vos que verificassem se está correto e se tiverem algo que possam disponibilizar sobre esta matéria de reconciliações ficaria muito grato.

Mas a correção daria mesmo muito jeito,uma vez que vou ter de resolver mais umas reconciliações. E são para entregar  :-[

Qualquer ajuda será muito bem-vinda, muito obrigado a todos




 

Técnico de Cobranças e Reconciliações e Reconciliações Bancárias-Lisboa

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