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Contrato leasing retificação
« em: Outubro 27, 2015, 09:57:42 am »
Bom dia colegas
Necessito da vossa colaboração. Estou num beco sem saída :-[

Passo a explicar a situação:
Tenho um contrato de leasing, feito em 2014.  A nível contabilístico fizeram o procedimento normal.
D43/C25 -valor da aquisição sem Iva

D25
D69
D2432
C12 -contabilizacao das rendas mensais

O meu grande problema aqui, porque andei a conferir o trabalho feito por outra colaboradora, e vi que este contrato deveria ter sido lançado com Iva não dedutível!!!

 E agora não sei como emendar a situação!! Sei que logo na celebração do contrato o valor a constar no lançamento D43/D25 seria o valor da aquisição mais o iva.

Não sei se me podem ajudar. Agradecia que me dessem algumas luzes  ???
Obrigada e desculpem a intromissão.




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Offline AndreiaM

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #1 em: Outubro 27, 2015, 10:37:25 am »
Tem que fazer a regularização do IVA que foi deduzido indevidamente.
Quanto ao IVA a constar na 43, apenas será feito, aquando da opção de compra (final do contrato).

Salvo melhor opinião.

Bom dia colegas
Necessito da vossa colaboração. Estou num beco sem saída :-[

Passo a explicar a situação:
Tenho um contrato de leasing, feito em 2014.  A nível contabilístico fizeram o procedimento normal.
D43/C25 -valor da aquisição sem Iva

D25
D69
D2432
C12 -contabilizacao das rendas mensais

O meu grande problema aqui, porque andei a conferir o trabalho feito por outra colaboradora, e vi que este contrato deveria ter sido lançado com Iva não dedutível!!!

 E agora não sei como emendar a situação!! Sei que logo na celebração do contrato o valor a constar no lançamento D43/D25 seria o valor da aquisição mais o iva.

Não sei se me podem ajudar. Agradecia que me dessem algumas luzes  ???
Obrigada e desculpem a intromissão.


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Offline Kappa.circ

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #2 em: Outubro 27, 2015, 10:54:12 am »
Obrigada AndreiaM.
Deixe me ver se entendi. Faço a regularização agora na próxima declaração periódica, e posteriormente vou lançando as rendas D25/D69/D2431 / C12 normalmente, mas agora com Ivã suportado é isso?
E na declaração do iva que procedimentos tenho que realizar?
 Desculpe tantas questões mas não conheço os procedimentos  :-[


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Offline AndreiaM

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #3 em: Outubro 27, 2015, 10:57:01 am »
Não leva a IVA suportado.
Deve levar diretamente a custo (na 69, o que diz respeito a IVA dos juros e na 62 o que diz respeito a outras despesas - Julgo que nas faturas mensais não é tudo juros).
Na declaração apenas tem que colocar no campo 41, o IVA que foi regularizado indevidamente.

Obrigada AndreiaM.
Deixe me ver se entendi. Faço a regularização agora na próxima declaração periódica, e posteriormente vou lançando as rendas D25/D69/D2431 / C12 normalmente, mas agora com Ivã suportado é isso?
E na declaração do iva que procedimentos tenho que realizar?
 Desculpe tantas questões mas não conheço os procedimentos  :-[


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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #4 em: Outubro 27, 2015, 01:58:32 pm »
OK, percebi a parte do levar tudo a custos na 69 e 62. Mas e quanto ao capital + iva, ao levar tudo junto para a conta 25, no final irei ter valor a mais nessa conta, dado que na celebração do contrato contabilizei este movimento D43/C25 apenas o valor da aquisição, não contendo o iva, fiz me entender? 😁
E em relação as amortizações, em 2014 fiz amortização apenas do valor da aquisição?
Desculpe novamente!

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Offline Kappa.circ

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #5 em: Outubro 27, 2015, 02:00:47 pm »
Desculpe só responder agora mas tive que me ausentar do escritório😁

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Offline AndreiaM

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #6 em: Outubro 27, 2015, 02:19:53 pm »
Colega,

Apenas regista na 43 por contrapartida da 25 o valor do bem. Esqueça o IVA.
Só amortizou o valor de aquisição e fez muito bem :) É esse valor que vai constar do ativo até final do contrato.
Só vai considerar como custo o valor do IVA de cada renda.

OK, percebi a parte do levar tudo a custos na 69 e 62. Mas e quanto ao capital + iva, ao levar tudo junto para a conta 25, no final irei ter valor a mais nessa conta, dado que na celebração do contrato contabilizei este movimento D43/C25 apenas o valor da aquisição, não contendo o iva, fiz me entender? 😁
E em relação as amortizações, em 2014 fiz amortização apenas do valor da aquisição?
Desculpe novamente!

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Offline Fernando Costa

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #7 em: Outubro 27, 2015, 02:30:53 pm »
Exatamente. No lançamento do contrato não existe IVA. Mas quando colocou a questão deveria ter tido o cuidado de identificar o bem adquirido através do Leasing.
O Iva apenas vai ser acrescido nas prestações ,mensais, trimestrais, etc, e no valor residual. Se o contrato de leasing se referir a um bem que permita a dedução do imposto (não sabemos o que adquiriu?), deduz nas sucessivas prestações até à liquidação final.
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Offline Kappa.circ

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #8 em: Outubro 27, 2015, 03:33:51 pm »
É uma viatura ligeira de passageiros. Eu mensalmente tenho uma factura com a seguinte descricao:
Capital - 120€
Juros - 25€
Iva - 33,35€
Como lanco entao? É que este Iva é em relacao ao capital e juros.

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Offline Fernando Costa

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #9 em: Outubro 27, 2015, 04:00:34 pm »
Eu lanço: Capital na 253
             Iva       na 6812
             juros     na 698
             Desp.Cobrança na 6233   
Crio subcontas em todas, predefinidas por causa da tributação autónoma.
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Offline rcca

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #10 em: Outubro 27, 2015, 04:35:23 pm »
Boa tarde,

Imaginemos que é uma compra sem recorrer ao leasing.

Compra de um ligeiro de passageiros por 20000 + 4600 iva.
Como ficaria o lançamento?

434x - 20000
68x - 4600
a 271 - 24600

Ou

434x - 24600
a 271 - 24600

?


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Offline AndreiaM

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #11 em: Outubro 27, 2015, 04:52:11 pm »

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Offline Fernando Costa

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #12 em: Outubro 27, 2015, 04:57:46 pm »
Correto 434/271 pela totalidade da fatura.
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Offline rcca

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #13 em: Outubro 27, 2015, 05:01:15 pm »
 :)

Então o que diferencia o meu exemplo da compra com leasing?
É que numa situação o activo é escriturado inicialmente por 24600 e noutra por 20000, estando o iva suportado registado numa conta de custos/gastos. Ou entendi mal as anteriores respostas?

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Offline AndreiaM

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Re: Contrato leasing retificação
« Responder #14 em: Outubro 27, 2015, 05:03:19 pm »
Leasing = prestação de serviços :)

:)

Então o que diferencia o meu exemplo da compra com leasing?
É que numa situação o activo é escriturado inicialmente por 24600 e noutra por 20000, estando o iva suportado registado numa conta de custos/gastos. Ou entendi mal as anteriores respostas?

 

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