*

Offline RODRIGUES27

  • T. Contabilidade
  • Prata
  • **
  • 41
  • 0
MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« em: Dezembro 30, 2015, 12:17:47 pm »
Bom dia,

Estou a simular uma venda ainda em 2015
de uma viatura ligeira de passageiros da empresa com os seguintes valores:

VA - 101.360,01
VR -   45.000,00
AMT -  25.340,00

em termos do preenchimento do mapa 31, dá-me uma menos valia contabilistica e uma menos valia fiscal ambas de € 31.020,01.

para preenchimento do Q07 da mod 22, terei de acrescer no campo 736 a menos valia contabilistica e terei de deduzir no campo 769 a menos valia fiscal.

Agradeço que me ajudem a confirmar se os meus calculos estão correctos e se assim for, isto significa que uma vez que tanto a menos valia contabilistica como a menos valia fiscal são iguais, em termos de preenchimento do Q07 elas anulam-se, pois uma acresce e a outra deduz.

Fico a aguardar a v/ ajuda.
-




*

Offline RODRIGUES27

  • T. Contabilidade
  • Prata
  • **
  • 41
  • 0
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #1 em: Dezembro 30, 2015, 02:53:18 pm »
Boa tarde,

Não há ninguém que me dê uma ajuda?


*

Offline ricardof.silva

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 904
  • 44
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #2 em: Dezembro 30, 2015, 03:18:54 pm »
As amortizações são as totais, ou aceites fiscalmente?
Para apurar a mais valia fiscal só é considerado as aceite fiscalmente.


*

Offline RODRIGUES27

  • T. Contabilidade
  • Prata
  • **
  • 41
  • 0
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #3 em: Dezembro 30, 2015, 03:31:54 pm »
são as aceites fiscalmente.

o que pretendo saber é se tanto os calculos como o preenchimento do Q07 estao correctos.

se me poder dar a sua opinião agradeço, uma vez que tenho que encerrar este assunto hoje.


*

Offline ricardof.silva

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 904
  • 44
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #4 em: Dezembro 30, 2015, 03:59:17 pm »
são as aceites fiscalmente.

o que pretendo saber é se tanto os calculos como o preenchimento do Q07 estao correctos.

se me poder dar a sua opinião agradeço, uma vez que tenho que encerrar este assunto hoje.
Qualquer coisa nas contas não está correcto, ou estou a ver mal a questão.
A mais/menos valia fiscal não pode ser igual à contabilística, uma vez que a contabilística considera-se o total das depreciações e na fiscal só as aceites, pelo preço do carro dá para verificar que existe um valor superior de amortização que não foi aceite.

Plus500

*

Offline ricardof.silva

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 904
  • 44
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #5 em: Dezembro 30, 2015, 04:44:15 pm »
Pelos dados fornecidos :
-valia contabilística = 45000 -( 101360.01-(0.25*101360.01)= -31020,00 euros
- valia fiscal = 45000 - (101360.01- (25000-0.25)=-50110 euros art. 46 n.º 2.º do CIRC
Mas só é aceite como menos valia fiscal 25000*0.25 = 6250, ou seja vai acrescer 43860 euros. art. 23-A n.º1.º al. I) do CIRC

Confirmar se o limite é 25000 euros, neste momento não consigo confirmar.

*

Offline jana1821

  • Estagiário OCC
  • Platina
  • ****
  • 525
  • 47
  • "O fracasso fortifica os fortes" Michel - 3M
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #6 em: Dezembro 30, 2015, 05:07:41 pm »
Ricardo isto ajuda para o limite fiscal?  :)
Cumprimentos
Joana Pereira

*

Offline ricardof.silva

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 904
  • 44
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #7 em: Dezembro 30, 2015, 05:12:52 pm »
Ricardo isto ajuda para o limite fiscal?  :)

Obrigado Joana.  ;)

*

Offline RODRIGUES27

  • T. Contabilidade
  • Prata
  • **
  • 41
  • 0
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #8 em: Dezembro 30, 2015, 05:29:28 pm »
houve um dado importante que me esqueci de dizer, que é o facto de a viatura ter sido adquirida em 2012, assim sendo a menos valia fiscal aceite será 6.250*3= 18.750, correcto?

*

Offline ricardof.silva

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 904
  • 44
Re: MOD22 MENOS VALIAS FISCAIS
« Responder #9 em: Dezembro 30, 2015, 06:55:52 pm »
houve um dado importante que me esqueci de dizer, que é o facto de a viatura ter sido adquirida em 2012, assim sendo a menos valia fiscal aceite será 6.250*3= 18.750, correcto?

Assim as contas alteram.
A mais valia fiscal aceite é do ano.
Art.º 23.
"A As menos-valias realizadas relativas a barcos de recreio, aviões de turismo e viaturas ligeiras de
passageiros ou mistas, que não estejam afetos à exploração de serviço público de transportes nem
se destinem a ser alugados no exercício da atividade normal do sujeito passivo, exceto na parte em que correspondam ao valor fiscalmente depreciável nos termos da alínea e) do n.º 1 do artigo 34.º ainda não aceite como gasto";
Ar.t 34

"e) As depreciações das viaturas ligeiras de passageiros ou mistas, incluindo os veículos elétricos,
na parte correspondente ao custo de aquisição ou ao valor revalorizado excedente ao montante a
definir por portaria do membro do Governo responsável pela área das finanças,
bem como dos
barcos de recreio e aviões de turismo, desde que tais bens não estejam afetos ao serviço público
de transportes nem se destinem a ser alugados no exercício da atividade normal do sujeito passivo."

Ou seja não é aceite fiscalmente as menos valias, excepto a depreciação do ano que ainda não foi considerado como gasto (25000*0.25= 6250).


 

MENOS-VALIAS ACÇÕES DO BANIF

Iniciado por Carloscampos

Respostas: 2
Visualizações: 375
Última mensagem Abril 23, 2016, 02:18:59 pm
por omcp
Beneficios Fiscais IRS 2015

Iniciado por acd31

Respostas: 6
Visualizações: 637
Última mensagem Março 31, 2016, 03:02:04 pm
por mokinhas21
Minuta do Não cumprimentos de obrigações fiscais

Iniciado por mokinhas21

Respostas: 2
Visualizações: 749
Última mensagem Março 01, 2016, 03:44:08 pm
por mokinhas21
Dividas fiscais como IUC, Coimas, IMI e IRS

Iniciado por ahr

Respostas: 1
Visualizações: 355
Última mensagem Fevereiro 17, 2016, 03:40:56 pm
por ahr
Regime Simplificado obrigações fiscais

Iniciado por Cncontas

Respostas: 0
Visualizações: 542
Última mensagem Janeiro 02, 2016, 12:23:14 pm
por Cncontas

Mensagens recentes

Votações

Você não está autorizado a ver Sondagens neste quadro.
Janeiro 2017
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 [23] 24 25 26 27 28
29 30 31

Desculpe! Não há eventos disponíveis neste momento.