COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

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COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« em: Agosto 09, 2016, 04:36:27 pm »

Boa tarde,

No caso de uma empresa de Agência de Viagens, que exerce o IVA Regime Margem de lucro, as compras de serviços à União europeia estão inseridas no regime margem de lucro??

Ou temos de fazer como as compras normais à U.E., em que debita-se e credita-se o IVA??

Cumps,
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brandus

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #1 em: Agosto 09, 2016, 06:53:20 pm »

Citação de: VPMMS em Agosto 09, 2016, 04:36:27 pm

Boa tarde,

No caso de uma empresa de Agência de Viagens, que exerce o IVA Regime Margem de lucro, as compras de serviços à União europeia estão inseridas no regime margem de lucro??

Ou temos de fazer como as compras normais à U.E., em que debita-se e credita-se o IVA??

Cumps,
VS

Depende das compras. Ou seja, se forem serviços relacionados com a actividade ( aviação, alojamento, rent a car, etc ) estão abrangidos pelo RML.
Se forem outras compras, relativas a despesas gerais ( Facebook, por exemplo ), debita-se e credita-se o IVA.

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #2 em: Agosto 30, 2016, 04:01:24 pm »

Obrigada Brandus!!!!!

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anasoraia89

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #3 em: Fevereiro 20, 2019, 11:02:13 am »

Bom dia.

E caso a fatura que nos apareça pela comissão de venda dos pacotes de viagem vir com Reverse Charge, ou seja, com iva autoliquidação, por ser uma empresa da Comunidade?
Passo a explicar: uma empresa da Austria servirá como intermediário na venda de pacotes de viagem da nossa empresa e pelo seu serviço cobra uma comissão.
É que supostamente neste regime não podemos deduzir o iva das despesas (nº4 do DL 221/85), pelo que se aplicar o reverse charge vou liquidar iva mas não vou deduzir, o que originará pagamento de iva.
Como proceder?
Grata desde já.

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brandus

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #4 em: Fevereiro 20, 2019, 03:16:13 pm »

Citação de: anasoraia89 em Fevereiro 20, 2019, 11:02:13 am

Bom dia.

E caso a fatura que nos apareça pela comissão de venda dos pacotes de viagem vir com Reverse Charge, ou seja, com iva autoliquidação, por ser uma empresa da Comunidade?
Passo a explicar: uma empresa da Austria servirá como intermediário na venda de pacotes de viagem da nossa empresa e pelo seu serviço cobra uma comissão.
É que supostamente neste regime não podemos deduzir o iva das despesas (nº4 do DL 221/85), pelo que se aplicar o reverse charge vou liquidar iva mas não vou deduzir, o que originará pagamento de iva.
Como proceder?
Grata desde já.

Se essa factura referir que o IVA é autoliquidação, deve debitar e creditar o IVA. Mas se esse valor for considerado dentro de um file, associado a uma compra e uma venda na actividade da agência de viagens, aplica-se a regra do RML, entrará como custo.

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anasoraia89

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #5 em: Fevereiro 21, 2019, 09:52:27 am »

Citação de: brandus em Fevereiro 20, 2019, 03:16:13 pm

Citação de: anasoraia89 em Fevereiro 20, 2019, 11:02:13 am
Bom dia.

E caso a fatura que nos apareça pela comissão de venda dos pacotes de viagem vir com Reverse Charge, ou seja, com iva autoliquidação, por ser uma empresa da Comunidade?
Passo a explicar: uma empresa da Austria servirá como intermediário na venda de pacotes de viagem da nossa empresa e pelo seu serviço cobra uma comissão.
É que supostamente neste regime não podemos deduzir o iva das despesas (nº4 do DL 221/85), pelo que se aplicar o reverse charge vou liquidar iva mas não vou deduzir, o que originará pagamento de iva.
Como proceder?
Grata desde já.

Se essa factura referir que o IVA é autoliquidação, deve debitar e creditar o IVA. Mas se esse valor for considerado dentro de um file, associado a uma compra e uma venda na actividade da agência de viagens, aplica-se a regra do RML, entrará como custo.

Obrigado Brandus

Assim sendo esta comissão deverá juntar-se às outras despesas contratados a terceiros (hotel, transfers e outras atividades de passeio/lúdicas) pelo valor total da fatura e ignorando a menção do Reverse Charge, correto?
Grata uma vez mais.

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brandus

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #6 em: Fevereiro 22, 2019, 12:39:13 pm »

Citação de: anasoraia89 em Fevereiro 21, 2019, 09:52:27 am

Citação de: brandus em Fevereiro 20, 2019, 03:16:13 pm
Citação de: anasoraia89 em Fevereiro 20, 2019, 11:02:13 am
Bom dia.

E caso a fatura que nos apareça pela comissão de venda dos pacotes de viagem vir com Reverse Charge, ou seja, com iva autoliquidação, por ser uma empresa da Comunidade?
Passo a explicar: uma empresa da Austria servirá como intermediário na venda de pacotes de viagem da nossa empresa e pelo seu serviço cobra uma comissão.
É que supostamente neste regime não podemos deduzir o iva das despesas (nº4 do DL 221/85), pelo que se aplicar o reverse charge vou liquidar iva mas não vou deduzir, o que originará pagamento de iva.
Como proceder?
Grata desde já.

Se essa factura referir que o IVA é autoliquidação, deve debitar e creditar o IVA. Mas se esse valor for considerado dentro de um file, associado a uma compra e uma venda na actividade da agência de viagens, aplica-se a regra do RML, entrará como custo.

Obrigado Brandus
Assim sendo esta comissão deverá juntar-se às outras despesas contratados a terceiros (hotel, transfers e outras atividades de passeio/lúdicas) pelo valor total da fatura e ignorando a menção do Reverse Charge, correto?
Grata uma vez mais.

Exactamente.
Sempre às ordens!

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anasoraia89

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #7 em: Outubro 15, 2019, 11:35:20 am »

Bom dia Brandus

Necessito de um esclarecimento deste regime mas quanto ao procedimento contabilístico seguinte:
A viagem ocorreu em Junho, contudo o valor faturado ao cliente estava errado e fez-se nota de débito em Julho.
Aquando da entrega da declaração trimestral o valor da margem de lucro foi bem calculado e incluiu a tal nota de débito.
A questão é que ela não deixou de ser emitida em julho e surge na integração das vendas de julho. Como proceder contabilistica mente? Apenas fazer o lançamento em contrário uma vez que não podemos apagar lançamentos?
Grata desde já.

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #8 em: Outubro 15, 2019, 12:50:18 pm »

Citação de: anasoraia89 em Outubro 15, 2019, 11:35:20 am

Bom dia Brandus

Necessito de um esclarecimento deste regime mas quanto ao procedimento contabilístico seguinte:
A viagem ocorreu em Junho, contudo o valor faturado ao cliente estava errado e fez-se nota de débito em Julho.
Aquando da entrega da declaração trimestral o valor da margem de lucro foi bem calculado e incluiu a tal nota de débito.
A questão é que ela não deixou de ser emitida em julho e surge na integração das vendas de julho. Como proceder contabilistica mente? Apenas fazer o lançamento em contrário uma vez que não podemos apagar lançamentos?
Grata desde já.

Não percebi as frases: "A questão é que ela não deixou de ser emitida em julho e surge na integração das vendas de julho" e "Apenas fazer o lançamento em contrário"...

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anasoraia89

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #9 em: Outubro 15, 2019, 02:18:21 pm »

Boa tarde

grata pela prontidão. Vou tentar explicar melhor.
O cálculo foi feito em Junho e considerou-se essa nota de débito para o mesmo. Mas como a nota de débito foi feita em julho, ela aparece nas prestações de serviços de julho com o cliente a débito e a 72 RML a Crédito. O que significa que está a ir à 72 RML 2 vezes (uma em Junho aquando do cálculo da RML e outra em julho pela integração habitual das prestações).
Qual a melhor maneira de lidar com isto, uma vez que não posso apagar essa ND em julho devido ao saft de contabilidade?

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brandus

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Re: COMPRAS UNIÃO EUROPEIA - IVA MARGEM DE LUCRO

« Responder #10 em: Outubro 15, 2019, 05:21:41 pm »

Citação de: anasoraia89 em Outubro 15, 2019, 02:18:21 pm

Boa tarde

grata pela prontidão. Vou tentar explicar melhor.
O cálculo foi feito em Junho e considerou-se essa nota de débito para o mesmo. Mas como a nota de débito foi feita em julho, ela aparece nas prestações de serviços de julho com o cliente a débito e a 72 RML a Crédito. O que significa que está a ir à 72 RML 2 vezes (uma em Junho aquando do cálculo da RML e outra em julho pela integração habitual das prestações).
Qual a melhor maneira de lidar com isto, uma vez que não posso apagar essa ND em julho devido ao saft de contabilidade?

Agora percebi!

Visto que não se pode anular o documento, o melhor a fazer será um movimento interno de correcção dessa duplicação, através de operações diversas.
Espero ter ajudado.

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