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Offline contabilidade0353

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Fatura intracomunitária com iva
« em: Outubro 19, 2016, 12:10:05 pm »
Bom dia,

Gostaria de saber como contabilizar em termos de iva uma fatura intracomunitária mas com iva espanhol.

Obrigada




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Offline raguiar

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #1 em: Outubro 19, 2016, 01:47:50 pm »
Tens que liquidar e deduzir o IVA

Exemplo: Fatura valor 500,00 € e a sede da empresa é no Continente (taxa 23%)

C 22112 500,00€
D 31/62/63 (respectiva conta da compra)
C 2433130300 - 115 € (500 * 23%)
D 2432140300 - 115 €

Atenção que convém ver as contas 24 dos IVAS conforme a Plano SNC





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Offline vsanto

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #2 em: Outubro 19, 2016, 02:27:47 pm »
Boas,
Concordo com o colega raguiar mas parece-me que a fatura foi emitida com IVA quando deveria ser isenta. Art.15 RITI


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Offline Rosamar

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #3 em: Outubro 19, 2016, 02:41:37 pm »
Boa tarde colega,

Em primeiro lugar deverá verificar no site VIES, se o fornecedor Espanhol está válido para transmissão intracomunitárias. Se estiver registado a fatura não pode vir com IVA e terá que pedir para emitir nova fatura, pois foi mal emitida. Caso não esteja registado na VIES, a fatura com IVA está correta, e aquilo que poderá fazer é solicitar através do site das finanças o reembolso de IVA a outros estados membros e aguardar o deferimento ou não, sendo que nem todos os IVA's são reembolsáveis, mas não custa nada tentar.

Rosamar



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Offline contabilidade0353

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #4 em: Outubro 19, 2016, 03:32:09 pm »
o que acontece é que o meu cliente (comprador) não está inscrito no vies por lapso.

Tenho que deduzir e liquidar o iva certo?

obrigada

+500

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Offline Vítor Augusto

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #5 em: Outubro 19, 2016, 04:34:36 pm »
Boa tarde,

Neste caso, uma fatura intracomunitária com Iva,  não devia acontecer, como o fornecedor não é  Sujeito Passivo com sede em Portugal, não se pode deduzir Iva espanhol.
Assim, a contabilização seria:
DR: O valor base da fatura na conta por natureza da aquisição de bens ou serviços;
DR: O Iva não dedutível numa conta 6888
CR: Caixa/bancos ou Fornecedores

Este Iva espanhol pode ser pedido o reembolso.

Caso não faça esta opção, este valor do Iva irá ser acrescido no Quadro 07, na Modelo 22.



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Offline jpaulobraga

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #6 em: Outubro 19, 2016, 06:16:16 pm »
Bom dia,

Gostaria de saber como contabilizar em termos de iva uma fatura intracomunitária mas com iva espanhol.

Obrigada

Boa tarde

Em espanha ainda é permitido alterarem as faturas, por isso sugiro que fale com fornecedor para alterar a fatura e não liquidar iva.
Na ctb do seu cliente deduz e liquida.
Saudações
Paulo Braga

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Offline Rosamar

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #7 em: Outubro 20, 2016, 10:09:24 am »
Bom dia,

Pelo que percebi, o comprador(seu cliente) é que não está inscrito na VIES, nesse caso a fatura do fornecedor está correta, ele tem que faturar com IVA.
Na contabilização dessa fatura, a base leva à conta de despesa que lhe pertence e o IVA leva a uma 68 e no final do ano vai acresce na Mod. 22 pois não é aceite.
Quando uma fatura intracomunitária vem com IVA nunca se faz o processo de deduzir e liquidar.
Agora o que deverá fazer a seguir, é fazer uma declaração de alteração nas finanças ao seu cliente e  alterar para aquisições/transmissões intracomunitárias, a alteração na VIES após isso é automática, basta depois ir verificar.

Rosamar

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Offline kushinadaime

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #8 em: Outubro 20, 2016, 11:10:57 am »
Vai pedir o reembolso do IVA  a Espanha ou vai deixar estar assim?
Se pedir o reembolso a Espanha é abrir uma conta, por exemplo 2439 - IVA Outros estados membros...
Se não pedir o reembolso é fazer tal e qual se faz com o iva não dedutível, a maioria de nós levamos à mesma conta de custos a que foi o material da factura.
Para mais detalhes sobre o procedimento de reembolso em si, consultar o portal das finanças, as ajudas da entrega das declarações de IVA - Pedidos de reembolsos a outros estados membros.


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Offline contabilidade0353

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Re: Fatura intracomunitária com iva
« Responder #9 em: Outubro 20, 2016, 04:11:23 pm »
Boa tarde,

Muito obrigada pela ajuda, já foi feita a alteração nas finanças.

Continuação de bom trabalho

 

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