Contabilização de letra

Crisjovi

Contabilização de letra

« em: Fevereiro 23, 2012, 06:45:17 pm »

Boa tarde colegas,

Preciso da vossa ajuda para a contabilização de uma letra de um cliente. A factura é de 2011 (7.640,53 euros) e ainda em 2011 foi feita uma letra e descontada no banco, não sei quais foram os movimentos nessa data porque a contabilidade não era feita por mim.
Em Janeiro a letra foi reformada, foi paga uma parte (1.910,13 euros) e foram debitados encargos (260,09 euros).
Será esta a contabilização correcta?

2012
21.1.1 / 21.2.1 => 7.640,53
12.1 / 21.1.1 => 1.910,13
21.2.1 / 21.1.1 => 5.730,40
21.2.2 / 21.2.1 => 5.730,40
12.1 / 2514 => 5.730,40
6911 (Juros) + 6812 (I.Selo) + 6227 (Comissões) / 12.1 => 260,09

Os encargos foram depois cobrados ao cliente através de um nota de débito, esse valor deve ser debitado na conta do cliente por contrapartida das contas 6911/6812/6227?
Obrigada!

Registado

MonicaM

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Re: Contabilização de letra

« Responder #1 em: Fevereiro 23, 2012, 08:08:31 pm »

Aqui lhe deixo a forma correcta de contabilizar as letras:
1º - na altura do saque:
212X - debito
211x- credito
2º - reclassificaçã o para letras descontadas
2129 - debito
212x - credito
3º - Endosso da letra e debito dos encargos
12 - debito
211x- debito( valor dos encargos bancarios)
2514 - credito
Os encargos bancarios são o somatorio de : juros+Impostos+outros despesas
Juros calculados da seguinte formula = ((VN*i*(n+2)/365)
4º - Recambio da letra endossada
2514 - debito
12X- credito
5º - Desreconhecime nto do saque
211X - debito
2129x- credito
6º - recebimento da nota debito dos encargos
12 - debito
211x - credito
7º - recebimento de parte
12X - debito
2111x- credito
8º saque de nova letra
212x- debito
211x - credito
9º reclassificaçã o para letras descontadas
2129 - debito
212x - credito
10º endosso da nova letra ao banco e reconhecimento dos encargos bancarios
12- debito
211x - debito
2514 - credito
.....

Espero ter ajudado.

Registado

MónicaM

Shrek

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Acreditar que você pode já é meio caminho andado.

Re: Contabilização de letra

« Responder #2 em: Fevereiro 24, 2012, 12:53:04 am »

Imaginando que a letra não tinha sido descontada

2111.1 / 2121.1 - 7.640,53€ - Anulação da letra
11/12 / 2111.1 - 1.910,13 - Pagamento de parte da letra
2121.1 / 2111.1 - 5.730,40€ - Novo Saque
6918 (Juros) + 6812 (I.Selo) + 6227 (Comissões) / 12.1 => 260,09
2111.1 / 798 - Pelos novos encargos com a letra, que normalmente são debitados na letra mas aqui parece que não foi caso

A pergunta que faz no fim, se vamos debitar custos ao cliente é um rendimento para nós, logo usamos a 798.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------

se a letra foi descontada então vai ter que anular o descontofoi descontada

2111.1 / 27 (credores letras)

27 / 12

Registado

Não sei o que é desistir...

Crisjovi

Re: Contabilização de letra

« Responder #3 em: Fevereiro 24, 2012, 01:03:08 pm »

Obrigada pelas vossas respostas.

Seguindo a raciocínio da Mónica, quando letra foi reformada seria (a partir do 4º passo):
2514 / 12 => 7.640,53
21.1.1 / 21.2.9 => 7.640,53
12 / 21.1.1 => 1.910.13
21.2.1 / 21.1.1 => 5.730,40
21.2.9 / 21.2.1 => 5.730.40
12 / 2514 => 5.730,40
21.1.1 / 12 => 260,09

Certo? Assim os encargos nunca chegam a ir a nenhuma conta de gastos ou rendimentos, não há problema?

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MonicaM

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Re: Contabilização de letra

« Responder #4 em: Fevereiro 24, 2012, 03:04:36 pm »

Eu apenas fiz o lançamento na optica do cliente, mas é claro que os gastos e ganhos deverão ser contabilizados .

Gastos com a chegada do doc. bancario e os proveitos com a nota de debito.

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MónicaM