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Offline CATOTA

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IRC - Impostos diferidos
« em: Maio 28, 2012, 03:31:33 pm »
Caros colegas,

Gostaria que me esclarecessem numa dúvida. Ao elaborar o modelo 22 coloquei na alínea 719 as amortizações não acites fiscalmente provenientes de reavaliação de imobilizado.
No alínea 766 coloquei o valor dos impostos diferidos referentes a essas amortizações.
A minha dúvida é, no final do ano ao fazer o reconhecimento do proveito do exercício dos subsidios também calculei impostos diferidos sobre esse proveito. Tenho que colocar esse imposto diferido no modelo 22?

Obrigado

Atentamente

Patrícia




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Offline AndreiaM

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Re: IRC - Impostos diferidos
« Responder #1 em: Maio 28, 2012, 03:49:39 pm »
Tem que acrescer no campo 725.

Espero ter ajudado

Caros colegas,

Gostaria que me esclarecessem numa dúvida. Ao elaborar o modelo 22 coloquei na alínea 719 as amortizações não acites fiscalmente provenientes de reavaliação de imobilizado.
No alínea 766 coloquei o valor dos impostos diferidos referentes a essas amortizações.
A minha dúvida é, no final do ano ao fazer o reconhecimento do proveito do exercício dos subsidios também calculei impostos diferidos sobre esse proveito. Tenho que colocar esse imposto diferido no modelo 22?

Obrigado

Atentamente

Patrícia


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Offline CATOTA

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Re: IRC - Impostos diferidos
« Responder #2 em: Maio 28, 2012, 05:03:32 pm »
Obrigado


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Offline Vickx92

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Impostos diferidos
« Responder #3 em: Julho 07, 2016, 10:06:31 am »
Bom dia.

Tenho uma empresa de contrução civil (Simulação Empresarial) e agora estamos a fazer relatorio final fechar contas preencher modelos etc.. fiquei com uma obra por acabar achei o grau de acabamento e redito e o valor acresceu para o ano seguinte. Depois disseram me que tinha que calcular o grau de faturação dessa obra e achar a diferença entre o valor contabilistico e o valor fiscal e que esse valor entrava para o modelo 22 a deduzir e íamos deduzir esse valor a estimativa de imposto. ate aqui acho que tenho bem. Depois disseram me que essa diferença de valor tinha que aplicar a taxa de irc e a taxa derrama e ia obter o valor do imposto diferido. Minha duvida o que faço com esse imposto diferido ? onde o aplico? disseram me que o tinha que lançar a debito de uma 8122 em contrapartida de uma 272. mas esse valor entra para o modelo 22?
Vai interferir no calculo da estimativa de imposto, que entra para a DR e o Balanço?


 

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