collapse

FACTURAÇÃO DE 2012 EM 2013 A 21.5???

  • 2 Respostas
  • 2099 Visualizações
*

Offline nekinha

  • **
  • 15
  • 0
  • Sexo: Feminino
FACTURAÇÃO DE 2012 EM 2013 A 21.5???
« em: Janeiro 09, 2013, 04:15:18 pm »
Tenho uma duvida...tenho pagamentos de provisões a 31.12.2012...e miti facturas-recibos a 21.5 mas datadas de janeiro...onde um parecer de um TOC é o seguinte:

"ao ter verificado que os documentos enviados tinham data de 2013 e referem retenção na fonte de 21,5% ao invés dos 25% aplicáveis em 2013, solicitei o entendimento do TOC da Spinerg sobre o tema.

Assim temos 2 soluções possíveis :

1.   A solicitadora substitui estas faturas emitidas em 2013 por outras emitidas em 2012 (ano efetivo do pagamento e da retenção na fonte à taxa de 21,5%),
2.   Mantemos estas mas incluímos estes montantes na declaração de rendimentos de 2012 da solicitadora.
 

Do meu ponto de vista a opção 2  provoca divergências de cruzamento de dados e os solicitadores serão objecto de fiscalização pelo que sugiro que seja adoptada a opção nº1"


Sou obrigada a passar F/R datadas de dezembro de 2012 estando em 2013???o Serviço foi prestado a 12.2012...logo teria de estar facturado a 21.5...e a legislação???lolol

Agradeço que me ajudem...

Cumps

 :'(

*

Offline kushinadaime

  • *****
  • 2746
  • 90
Re: FACTURAÇÃO DE 2012 EM 2013 A 21.5???
« Responder #1 em: Janeiro 09, 2013, 08:39:56 pm »
A retenção tem como "objecto" o pagamento ou a colocação à disposição, assim a retenção na fonte é feita à taxa em vigor na data de pagamento e não da data da prestação do serviço (DL 134 2001 Artigo 8(?)).
Tem IVA?
Se sim rendimentos e retenção vai no modelo 10 do ano do pagamento (instruções do modelo 10 e artigo 119 +- do CIRS), e no
modelo 03 de quem recebe, a prestação de serviços vai no ano em que o serviço foi feito, e a retenção vai no ano em que ela foi paga (instruções e CIRS artigo 3).
Se a data de recebimento e a data do serviço não são as mesmas é preciso ter em atenção que é preciso um documento válido para IVA na data da prestação de serviços, pode usar o recibo verde, mas ele significa que o valor já foi recebido o que não é verdade (CIRS 115 n1), o que pode originar confusão.
Se não, é isento ou fora do âmbito do IVA, o recibo verde e a retenção só são feitos na data de pagamento e é tudo simples.


*

Offline nekinha

  • **
  • 15
  • 0
  • Sexo: Feminino
Re: FACTURAÇÃO DE 2012 EM 2013 A 21.5???
« Responder #2 em: Janeiro 10, 2013, 11:33:53 am »
Agradeço-lhe imenso o esclarecimento ...  ;)

 

Related Topics

  Assunto / Iniciado por Respostas Última mensagem
4 Respostas
3639 Visualizações
Última mensagem Novembro 20, 2012, 04:45:52 pm
por Sandra Reis
12 Respostas
3484 Visualizações
Última mensagem Dezembro 05, 2012, 09:25:11 pm
por Isaartes
0 Respostas
2702 Visualizações
Última mensagem Janeiro 04, 2013, 10:19:31 pm
por nando
1 Respostas
1832 Visualizações
Última mensagem Janeiro 23, 2013, 12:21:00 pm
por AndreiaM
3 Respostas
5174 Visualizações
Última mensagem Fevereiro 03, 2013, 12:29:24 pm
por AndreiaM

Empregos

Não foram encontradas mensagens.

Mensagens recentes

Re: Feliz Páscoa 2024 por AndreiaM
[Março 28, 2024, 04:47:00 pm]


Feliz Páscoa 2024 por Contabilistas.net
[Março 28, 2024, 04:18:04 pm]


Re: apresentação por Contabilistas.net
[Março 28, 2024, 10:18:03 am]


Re: Diferença Câmbio por onedeadlock
[Março 27, 2024, 07:56:08 pm]


apresentação por CHARROCO
[Março 27, 2024, 05:38:00 pm]


Re: RETENÇÃO NA FONTE DE PROPORCIONAL SUBSD FERIAS por AndreiaM
[Março 27, 2024, 04:01:17 pm]


Re: Diferença Câmbio por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:42:09 pm]


Re: Regime simplificado IRC por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:30:27 pm]


Re: Apresentação por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:25:16 pm]


Re: pagamento dos subsidos por duodécimos por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:23:23 pm]


pagamento dos subsidos por duodécimos por dulcinia
[Março 27, 2024, 01:54:29 pm]


Re: Apresentação por Contabilistas.net
[Março 27, 2024, 11:39:29 am]

* Exame OCC

Re: Questões para contestar por anaisabelantunes
[Março 20, 2024, 03:08:09 pm]


Re: Q 32 por AndreiaM
[Março 19, 2024, 02:42:26 pm]


Re: Q 09 por AndreiaM
[Março 19, 2024, 02:35:07 pm]


O meu resultado no exame OCC Fevereiro 2024 por Contabilistas.net
[Março 18, 2024, 02:29:38 pm]


Re: Q 31 por filipamanuela
[Março 18, 2024, 12:16:12 pm]


Re: Questões para contestar por amsgoncalves
[Março 18, 2024, 12:09:20 pm]


Re: Questões para contestar por tanocas2525
[Março 18, 2024, 09:29:13 am]


Re: Questões para contestar #19 por VD
[Março 16, 2024, 10:52:58 am]


Re: Questões para contestar por Virginiaaa
[Março 15, 2024, 05:18:53 pm]


Re: Questões para contestar por anaisabelantunes
[Março 15, 2024, 04:57:59 pm]


Re: Q 31 por Mafalda123
[Março 13, 2024, 04:38:35 pm]


Re: Questões para contestar #19 por Marcoe
[Março 13, 2024, 11:07:50 am]


Re: Questões para contestar por Carla Vala
[Março 11, 2024, 04:55:17 pm]


Re: Q 32 por Carla Vala
[Março 11, 2024, 04:49:11 pm]


Re: Q 09 por Carla Vala
[Março 11, 2024, 04:43:16 pm]

Votações

De momento não é possível ver os resultados desta votação.
Março 2024
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 [29] 30
31