Dúvida Ret. Fonte - ENI - Contabilistas.net

Susana Rodrigues

Dúvida Ret. Fonte - ENI

« em: Janeiro 02, 2011, 11:33:00 am »

Um ENI passa os seu recibos verdes com a devida retenção na fonte às outras entidades. O sujeito passivo a quem é passado o recibo verde tem de entregar ao Estado o valor da retenção, sendo que em Fevereiro de cada ano é obrigado a enviar o Modelo 10, onde declara os valores recebidos sujeitos a retenção.
A minha questão é a seguinte: O nosso ENI, não estando em regime de contabilidade organizada, vai introduzir na sua declaração de IRS o valor total de retenções na fonte que os seus clientes entregaram ao Estado derivado aos serviços prestados, introduzindo o "bolo todo", não descriminando, correcto? O Estado sabe, através do devedor dos rendimentos que o nosso ENI, passou recibos no valor de X para o cliente Y, mas como é que faz o cruzamento com informação fiscal do nosso ENI, este último não preenche uma declaração tipo MOdelo 10, mas em que discrimine todas as entidades às quais passou recibos verdes sujeitos a retenção na fonte?!
E sendo ente ENI, enquadrado no regime de contabilidade organizada?

Obrigada desde já pelas vossas respostas!

Um bom ano!

Susana R.

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Re:Dúvida Ret. Fonte - ENI

« Responder #1 em: Janeiro 02, 2011, 11:52:03 pm »

Olá Susana Rodrigues
No anexo B que o ENI tem de apresentar no final do ano, são introduzidas as quantias das retenções e respectivos NIF's das entidades que lhe retiveram o IRS.
No caso de ter contabilizade organizada apenas muda o anexo para o C, pois o procedimento é o mesmo.
No caso de não haver retenção na fonte, a entidade devedora ao preencher o modelo 10 mete a quantia de retenção a zero e esta informação aparecerá previamente preenchida no modelo respectivo a quando da sua entrega por parte do ENI. (caso haja retenção também).

Cumprimentos

Paulo Teixeira

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Paulo Teixeira

Susana Rodrigues

Re:Dúvida Ret. Fonte - ENI

« Responder #2 em: Janeiro 03, 2011, 06:55:27 pm »

Boa Noite Paulo,

Muito obrigada pela v/ ajuda.

Passei no último exame da OTOC, e posso dizer que este forum foi essencial para esse sucesso.

Agradeço, a vossa disponibilidad e e interesse em ajudar os que têm menos experiência nesta actividade, mas que se interessam por adquirir conhecimentos.

Um bom ano!!
Cumpts

Susana Rodrigues

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