*

Offline contabilidade0353

  • T. Contabilidade
  • Platina
  • ****
  • 287
  • 5
Prestação de serviços Intracomunitário
« em: Dezembro 05, 2018, 10:23:22 am »
Bom dia,

Tenho a seguinte questão, uma empresa Espanhola desenvolveu uns desenhos para uma empresa portuguesa, trata-se portanto de uma prestação de serviços prestada em Espanha, a minha questão é em que campo devo incluir o iva liquidado, penso que seja no 16 (base) e 17 (iva liquidado)


Obrigada pela ajuda.




*

Offline contabilidade0353

  • T. Contabilidade
  • Platina
  • ****
  • 287
  • 5
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #1 em: Dezembro 05, 2018, 04:06:34 pm »
.

*

Offline vsanto

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 437
  • 6
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #2 em: Dezembro 05, 2018, 05:34:41 pm »
Ah, declaração de IVA!

O campo 16 é para outros estados membros, que não é o caso.
O valor da base tributável vai para o campo 12 (Aq. intracomunitárias cujo imposto foi liquidado pelo declarante), no campo 13 o valor do IVA.


*

Offline cpmagalhaes

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 485
  • 35
  • "Quem sabe, divide. Quem não sabe, pergunta"
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #3 em: Dezembro 05, 2018, 05:49:23 pm »
Ah, declaração de IVA!

O campo 16 é para outros estados membros, que não é o caso.
O valor da base tributável vai para o campo 12 (Aq. intracomunitárias cujo imposto foi liquidado pelo declarante), no campo 13 o valor do IVA.

Já agora e se forem empresas de países terceiros que prestem serviços (sites por exemplo) e que conste nas suas faturas VAT EUxxxxxxxxx, como proceder?
Já vi várias respostas diferentes que fico sempre na dúvida...

Desde já obrigada

CM
Cumprimentos
Cláudia Magalhães

*

Offline vitorc

  • C.C
  • Ouro
  • ***
  • 55
  • 5
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #4 em: Dezembro 05, 2018, 10:59:00 pm »
O campo 12 e 13 são para aquisições intracomunitárias de bens ao abrigo do RITI, e não se aplicam a prestações serviços.

O campo 16 e 17 serão os campos indicados para este tipo de situações (prestação de serviços):
Ver + info aqui: https://pt.calameo.com/read/00032498113277f0ff511 (pagina 155)

*

Offline cpmagalhaes

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 485
  • 35
  • "Quem sabe, divide. Quem não sabe, pergunta"
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #5 em: Dezembro 06, 2018, 09:11:27 am »
O campo 12 e 13 são para aquisições intracomunitárias de bens ao abrigo do RITI, e não se aplicam a prestações serviços.

O campo 16 e 17 serão os campos indicados para este tipo de situações (prestação de serviços):
Ver + info aqui: https://pt.calameo.com/read/00032498113277f0ff511 (pagina 155)

Bom dia,

Muito obrigada pela partilha!

CM
Cumprimentos
Cláudia Magalhães

*

Offline vitorc

  • C.C
  • Ouro
  • ***
  • 55
  • 5
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #6 em: Dezembro 06, 2018, 09:50:17 am »
Bom dia,

Muito obrigada pela partilha!

CM

Bom dia,

Relativamente às faturas em que o NIF do fornecedor começa por "VAT EUxxxxxxxxx", presumo que sejam de países terceiros (ou seja, fornecedores que não têm sede ou estabeleciment o estável na comunidade europeia)?
É que nesses casos, eles podem optar por aderir ao regime MOSS e prestar serviços para todos os países da UE, sendo apenas obrigatório efetuarem o registo para efeitos de IVA num único Estado Membro.
Contudo, salvo erro, isto aplica-se apenas aos serviços prestados a Consumidores Finais (B2C), quando são serviços entre Sujeitos Passivos (B2B), aplica-se o artº 6º nº 6 a) do CIVA, sendo o IVA devido em PT pelo adquirente (procedendo o mesmo à Autoliquidação do IVA). + info: https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-digital-services-moss-scheme/index_pt.htm

Tratando-se de aquisições de serviços a fornecedores com sede fora da comunidade (países terceiros), relativamente à autoliquidação do IVA devem preencher o campo 3 e 4 (se o IVA for à taxa normal) e o campo 98 do Quadro 6A.

*

Offline cpmagalhaes

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 485
  • 35
  • "Quem sabe, divide. Quem não sabe, pergunta"
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #7 em: Dezembro 06, 2018, 09:55:21 am »
Era exatamente isto que também entendia, mas nunca tinha obtido outra opinião no mesmo sentido.

Mais uma vez obrigada pela ajuda :)

CM
Cumprimentos
Cláudia Magalhães

*

Offline vsanto

  • C.C
  • Platina
  • ****
  • 437
  • 6
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #8 em: Dezembro 06, 2018, 11:00:02 am »
O campo 12 e 13 são para aquisições intracomunitárias de bens ao abrigo do RITI, e não se aplicam a prestações serviços.

O campo 16 e 17 serão os campos indicados para este tipo de situações (prestação de serviços):
Ver + info aqui: https://pt.calameo.com/read/00032498113277f0ff511 (pagina 155)

Bom dia,
Tem razão.
Peço desculpa pelo meu erro. De facto estou habituada à aquisição intracomunitária de bens, e supus que a prestação de serviços fosse de igual forma e que o campo 16 fosse para terceiros!
Uma vez mais peço desculpa pela indução em erro. Obrigada pela clarificação.

*

Offline contabilidade0353

  • T. Contabilidade
  • Platina
  • ****
  • 287
  • 5
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #9 em: Dezembro 06, 2018, 04:01:52 pm »
Boa tarde,

Muito obrigada pela ajuda e partilha de informação.

Continuação de bom trabalho  :)

*

Offline nelia

  • T. Contabilidade
  • Prata
  • **
  • 13
  • 0
Re: Prestação de serviços Intracomunitário
« Responder #10 em: Dezembro 06, 2018, 05:40:11 pm »
Boa Tarde
Penso que os campos são os os 12 e 13
quanto ao iva debita e credita
estarei enganada

 

Prestação de Serviços - Liquidação de IVA (intracomunitário)

Iniciado por CNTQuadro Fiscalidade

Respostas: 5
Visualizações: 2592
Última mensagem Setembro 21, 2011, 06:12:26 pm
por HelderMG
Iva na Prestação de Serviços intracomunitário

Iniciado por patyraposoQuadro IVA

Respostas: 1
Visualizações: 1948
Última mensagem Dezembro 28, 2012, 05:23:54 pm
por Manuela Fátima
Venda/ Prestação serviços mercado intracomunitario

Iniciado por Utilizador2013Quadro Contabilidade

Respostas: 2
Visualizações: 1995
Última mensagem Janeiro 17, 2014, 11:16:12 pm
por AndreiaM
IVA na prestação serviços Intrac

Iniciado por Isaura SobralQuadro Fiscalidade

Respostas: 3
Visualizações: 1237
Última mensagem Maio 11, 2011, 12:55:40 pm
por Isaura Sobral
Denúncia de contrato de prestação de serviços de contabilidade

Iniciado por srochaQuadro Apoio a Contabilidade

Respostas: 12
Visualizações: 37841
Última mensagem Setembro 18, 2015, 10:29:40 am
por manu.9

Empregos

Re: Recuperação de contabilidades por ana osorio
[Maio 23, 2019, 04:30:57 pm]


Recuperação de contabilidades por danyipca
[Maio 23, 2019, 10:57:41 am]


Procuro Contabilista por mariamiguel
[Maio 22, 2019, 12:30:39 am]

Mensagens recentes

Envio de simulador do IRS (Versão 10.2018) por Francisco Mesquita
[Hoje às 12:36:48 pm]


Re: Parceria c/ CC/ Compra carteira clientes por Americana
[Hoje às 01:56:49 am]


adquirir imobilizado de outra empresa por Americana
[Maio 24, 2019, 09:07:04 pm]


Declaração de Rendimentos da Alemanha por f_contabilidade
[Maio 24, 2019, 03:39:04 pm]


Re: IRS - Despesas com imoveis por aninhakitty
[Maio 24, 2019, 03:35:28 pm]


Re: IRS - Despesas com imoveis por jpaulobraga
[Maio 24, 2019, 03:30:13 pm]


Re: Alterações à forma de lançamentos SAF-T por jpaulobraga
[Maio 24, 2019, 03:25:42 pm]


IRS - Despesas com imoveis por aninhakitty
[Maio 24, 2019, 02:04:41 pm]


Comissões de vendas por paula1972
[Maio 23, 2019, 04:22:39 pm]


RASTREABILIDADE TABACO por ctffs86
[Maio 22, 2019, 06:29:52 pm]


Re: Apuramento do CMVMC por Filipe_RR
[Maio 22, 2019, 04:49:39 pm]


Contratos de construção nas Micro-entidades por JoaoA
[Maio 22, 2019, 04:41:10 pm]

* Exame OCC

Votações

Você não está autorizado a ver Sondagens neste quadro.
Maio 2019
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 [25]
26 27 28 29 30 31

Desculpe! Não há eventos disponíveis neste momento.