Hoje às 09:58:20 am por Rosamar | Visualizações: 97 | Comentários: 0

Bom dia Colegas,

Quero fazer o curso de Encarregado de Proteção de Dados - DPO, com certificação, mas nesta minha pesquisa tenho encontrado tanta variedade e preços que me estão a deixar ba...
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Offline Pampas

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Correcções relativas a períodos de tributação anteriores
« em: Dezembro 03, 2012, 10:44:52 am »
Bom dia,

surgiu-me o seguinte caso: estou a verificar as contas correntes de clientes e deparei-me com uma nota de crédito do ano 2003 que não foi contabilizada num determinado cliente. Contabilizando este documento a conta corrente fica correcta. Contabilizo esta nota de crédito na conta de correcções relativas a períodos de tributação anteriores? Como não tenho mais nenhum lançamento reconhecido nesta conta durante este ano, esta conta de proveitos vai ficar com saldo devedor.
como é que se processa neste caso no modelo 22? temos que deduzir no modelo 22?

Obrigado.

Cumprimentos




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Offline Manuela Fátima

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Re: Correcções relativas a períodos de tributação anteriores
« Responder #1 em: Dezembro 03, 2012, 11:19:37 am »
Bom dia colega Pampas,
Segundo percebi, sendo uma NC a um cliente, constituirá um gasto 6881 - Correcções relativas a períodos anteriores.
Sim terá de acrescer no Q07 da M22 - C710 - Art.º 18º/2 CIRC. E quanto ao IVA (caso se aplique) não é passível de regularização - art.º 78 CIVA.
Cumprimentos
Manuela Fernandes


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Offline Fatinha

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Re: Correcções relativas a períodos de tributação anteriores
« Responder #2 em: Dezembro 03, 2012, 01:58:00 pm »
Consideraria na conta 56-Resultados Transitados.


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Offline Manuela Fátima

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Re: Correcções relativas a períodos de tributação anteriores
« Responder #3 em: Dezembro 03, 2012, 02:28:11 pm »
Eu concordo com a colega Fatinha, caso o valor a regularizar seja considerado materialmente relevante, senão, consideraria como Correcções de períodos anteriores e acrescia na M22 no Q07.
Cumprimentos
Manuela Fernandes


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Offline Pampas

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Re: Correcções relativas a períodos de tributação anteriores
« Responder #4 em: Dezembro 03, 2012, 05:31:05 pm »
Estou esclarecido.

Muito obrigado pela ajuda.

Cumprimentos


 

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