Regularização de Contas de Fornecedores

Vasco

Regularização de Contas de Fornecedores

« em: Março 07, 2014, 03:41:28 pm »

Caros colegas,

Quais os critérios que devemos ter presentes para regularizar saldos antigos de fornecedores?

Obg.

Vasco

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #1 em: Março 07, 2014, 04:28:25 pm »

Eu regularizo anexando extrato do próprio fornecedor, ou na falta deste, mediante email do meu cliente, dando essa indicação, de que o montante foi pago.
Não sei se será a forma mais correta...
Já agora, regulariza para uma conta 278 ou por contrapartida de "Correcções de Anos anteriores"?

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #2 em: Março 13, 2014, 09:54:18 am »

Esta situação é um pouco subjetiva pois não existe um critério definido. A meu ver, caso não se verifiquem casos de contencioso pendentes sobre esses saldos e se o fornecedor deixou há vários anos de reclamar a dívida, creio que a eventualidade de fazer o pagamento é praticamente nula. Nestes casos, penso que o melhor é regularizar esses saldos (repito: saldos muito antigos de fornecedores com os quais deixámos de ter relação e sobre os quais não exista contencioso pendente), para Correções Exercícios Anteriores.

Caso o fornecedor já não exista, ótimo. Porém o problema é quando têm atividade pelo que nunca sabemos se a dívida virá de novo ao de cima...

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #3 em: Março 13, 2014, 10:04:32 am »

Se isso acontecer, pode fazer uma correção do lançamento inicial (feito na 78- Correção de anos anteriores), contabilizando na 68-correção de anos anteriores.
É por este motivo, que a contabilização numa 278-diversos, como muitos gabinetes optam por fazer, é possivelmente menos problemática de resolver caso, a divida "reapareça".

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #4 em: Março 13, 2014, 10:28:24 am »

Mas lançar numa 278 não elimina a dívida. Continua refletida no balanço!
Se é para anular dívidas, terá que ser refletida em resultados (68).

Citação de: debsousa em Março 13, 2014, 10:04:32 am

É por este motivo, que a contabilização numa 278-diversos, como muitos gabinetes optam por fazer, é possivelmente menos problemática de resolver caso, a divida "reapareça".

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #5 em: Março 13, 2014, 10:36:48 am »

Neste caso discordo que as dívidas fiquem na #27.8, pois o objetivo é corrigir passivos e não apenas a conta corrente do fornecedor.

Entendo a prudência do procedimento mas acho desnecessário;)

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #6 em: Março 13, 2014, 11:47:36 am »

Sim é verdade que deve ser contabilizado numa 68, e é, mas apenas quando há mais certezas, como um extrato de um fornecedor (que comprova saldo nulo), e não quando simplesmente não se sabe se será ou não cobrado mais tarde.

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Re: Regularização de Contas de Fornecedores

« Responder #7 em: Março 13, 2014, 11:58:00 am »

Se está em dívida, fica na 22

Não faz sentido transferir para outra conta.

Citação de: debsousa em Março 13, 2014, 11:47:36 am

Sim é verdade que deve ser contabilizado numa 68, e é, mas apenas quando há mais certezas, como um extrato de um fornecedor (que comprova saldo nulo), e não quando simplesmente não se sabe se será ou não cobrado mais tarde.

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