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Offline Martinez1985

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Caros colegas,

Tenho uma dúvida, para a qual vos quero pedir uma ajuda.

Tenho uma factura no cliente, que tem uma factura do fornecedor Google, com domicílio fiscal em Dublin (Irlanda).

O documento tem a seguinte indicação: "Serviços sujeitos à cobrança inversa - o IVA deve ser pago pelo destinatário de acordo com o artigo 196 da Diretiva do Conselho 2006/112/EC".

Neste caso, qual deverá ser o registo contabilístico bem como o o trabalho fiscal? Deverá ser declarado algum valor de IVA Dedutível? Caso seja, o valor a reconhecer no IVA estará incluído no valor total da factura, mesma que essa não refira qualquer taxa e/ou valor de IVA?

Obrigado pela atenção e ajuda!!




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Offline brandus

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Re: IVA Factura Google/Irlanda - Serv sujeitos cobrança inversa-Diretiva 2006/112/EC
« Responder #1 em: Fevereiro 10, 2015, 09:58:53 am »
O que eu faço no caso destas facturas é deduzir e liquidar o IVA. Criei 2 contas - 243233 ( IVA dedutível Outros bens e serviços - CE ) e 2433321 ( IVA liquidado OBS - CE ) e lanço o respectivo valor do IVA nessas contas, ou seja, o saldo do IVA é zero nestes casos, mas faço o movimento de auto-liquidação.


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Offline pcn

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E o que coloca na declaração do IVA?


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Offline brandus

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E o que coloca na declaração do IVA?

A base da liquidação vai para o campo 12 do quadro 6 e o imposto para o campo 13. O imposto dedutível vai para o campo 24. Assim, campo 13 = campo 24.


 

Cobrança de IVA pelo Estado no recibo e não na factura

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