Iva Margem - agências de viagem

Olá colegas,
depois de estudar o tema sobre o calculo de IVA da margem das agências de viagem, onde esta cliente minha opera com mera intermediação entre o cliente final e o promotor, gostava de saber qual a forma correta de efectuar lançamentos contabilístico s na contabilidade a fim de proceder ao apuramento do iva da margem, ou seja, deve ser contabilizado por cada processo e apenas no momento efectivo da prestação do serviços ou se deve ser calculado em função das facturas emitidas mensalmente pelos fornecedores.
A titulo de exemplo, um cliente vai em Março adquirir um pacote de viagens a ser efectuada apenas em Agosto, para confirmar a reserva o cliente paga por exemplo 25% do valor do pacote em Março e os restantes 75% apenas em Agosto, no entanto o fornecedor do pacote para a agência de viagens  confirmar encomenda emite a factura no valor de 10% em Março e o restante em Agosto na altura da prestação do serviço. Ora este exemplo temos trimestre de Iva distintos, devo considerar apenas no 3º trimestre o calculo para apuramento do Iva da Margem com os custos da Factura de Março e Agosto emitidas, ou se devo considerar logo no 1º trimestre o calculo do iva da margem com os dados facturados.
Obg

Miguel

Boa noite,
Tenho uma empresa de agência de viagens que alterou no primeiro trimestre e sei que é um regime um pouco complexo. Li o decreto lei e até artigos antigos e ajudaram bastante. A minha dúvida é o seguinte, ao organizar os documentos posso separar tudo o que é despesas e vendas e fazer o apuramento rml ou não é o procedimento mais correto? Deveria fazer venda a venda?
Obrigada

Citação de: FREITAS_KATIA em Maio 08, 2017, 11:03:50 pm

Boa noite,
Tenho uma empresa de agência de viagens que alterou no primeiro trimestre e sei que é um regime um pouco complexo. Li o decreto lei e até artigos antigos e ajudaram bastante. A minha dúvida é o seguinte, ao organizar os documentos posso separar tudo o que é despesas e vendas e fazer o apuramento rml ou não é o procedimento mais correto? Deveria fazer venda a venda?
Obrigada

Olá! Não sei se percebi bem a dúvida...
Em princípio numa agência de viagens são criados files e os serviços incluídos em cada file são lá lançados, custos e proveitos. No final do mês o IVA será apurado pela soma de todos os proveitos lançados nesse mês menos os respectivos custos, sendo que o RML só se aplica aos serviços com destino final em Portugal Continental, Ilhas e Intra-comunitários.
Esclareci?

Boa tarde a todos,

este regime é tão confuso, e quanto mais leio, a dificuldade em preencher a declaração periódica aumenta.

Quais os campos a preencher na DPIVA?
Quais os movimentos a fazer na contabilidade?

Dados:

Empresa de organização de eventos turísticos c/ CAE 93294
Evento a realizar -se em Julho de 2017

Custos já suportados:
hotel em Portugal( c/ iva)- alojamento e alimentação: 775.01€
Hotel em Espanha (c/ iva) - alojamento e alimentação: 618.75€

Faturas emitidas a clientes:

Total c/ iva : 37.744,27€

Outras despesas ( publicidade no Facebook) : 63,08€

Agradeço a ajuda por favor

Boa tarde comunidade,

Tenho uma dúvida em relação a este regime.

Suponham que a agência vende uma atividade ou rent-a-car ou hotel isoladamente ao cliente (compra ao fornecedor e vende ao cliente, como agência de viagem). Isto ainda é sobre o Regime da Margem ou deve ser faturado com o regime normal de IVA?

Já li e reli a 221/85 e refere-se sempre a pacote, mas não encontro em lado algum qual a definição de pacote para o CIRC.

Peço desculpa desenterrar o tópico mas não achei necessário novo tópico.

Desde já agradecido pela atenção.

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Broas!
De forma resumida, todos os lançamentos ao abrigo do RML são feitos para contas criadas nesse sentido, tanto do lado da 621 como do lado da 721, de forma a que as receitas e as despesas lançadas em cada mês resultem no apuramento do lucro, no qual o IVA está incluído e que é lançado numa 243.
No caso específico, sendo que o serviço de realiza em Julho e já foi feita uma factura ao cliente, a mesma deve passar por uma conta de adiantamentos de clientes ( 218 ) e regularizada em Julho na conta 721. Todos os custos deverão também ser lançados só em Julho, de forma a que tudo fique lançado no mês do início do evento, para que não existam flutuações nas contas mensais e no IVA apurado.
Espero ter ajudado.

Boa tarde, Gostaria de tirar só uma dúvida sobre este tema se for possível.
Perante todos os documentos de gastos que o cliente entrega, em que base o contabilista se deve apoiar para lançar gastos mediante o regime da margem, ou gastos normais da atividade?
Exemplo: faturas de restaurantes/ comboios/ etc. Em que nos devemos basear para lançar numa 621 ou despesas representação?

Obrigada pela ajuda