Reconciliações bancárias

Jéssica Soares

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« em: Agosto 26, 2013, 08:49:19 pm »

Boa noite colegas!

Gostaria que me ajudassem em duas questões que surgiram em exames e que eu não consegui entender. Por aquilo que entendi de um outro tópico é que se deve ter atenção se pede pela perspectiva da conta do banco ou da conta do cliente. Mas mesmo assim não consegui resolver e gostaria que me ajudassem se façam favor.
Um dos exercícios é retirado do exame de fevereiro de 2013 e o outro de junho de 2013.

Questão 39.:
Na preparação da reconciliação bancária relativa ao mês de dezembro do ano N, a sociedade ARRECONCILIAR, Lda. tinha disponível a seguinte informação:
Saldo do extrato bancário em 31/12/N 35.978€
Cheques emitidos e em trânsito em 31/12/N 12.275€
Depósitos efetuados no cofre noturno em 31/12/N 870€
Devolução de cheque sem cobertura 540€
Devolução de livrança dada como garantia de empréstimo 2.500€
Despesas com livro de cheques debitadas pelo Banco 27€
À data de 31 de dezembro de N o montante do saldo da conta de Depósitos à ordem da entidade era:
a) 22 640€.
b) 27 640€.
c) 25 140€.
d) 26 560€.

Questão 40.:
Relativa ao mês de dezembro do ano N, a Sociedade A, Lda. tinha disponível a seguinte informação:
Saldo contabilístico da conta de depósitos à ordem em 31/12/N €25.140
Cheques emitidos e em trânsito em 31/12/N €12.275
Depósitos efetuados no cofre noturno em 31/12/N €870
Devolução de cheque sem cobertura com o extrato bancário €540
Devolução de livrança dada como garantia de empréstimo €2.500
Despesas com livro de cheques debitadas pelo Banco €27
À data de 31 de dezembro de N o montante do saldo bancário da conta de Depósitos à ordem era:
a) € 36.032.
b) € 38.478.
c) € 35.978.
d) € 33.478.

Agradeço desde já qualquer ajuda vinda da vossa parte!!

Cumprimentos
Jéssica Soares

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Fátima V

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Re: Reconciliações bancárias

« Responder #1 em: Agosto 26, 2013, 10:19:29 pm »

Boa noite,

veja por favor se o doc. anexo ajuda.

R. Bancária.xlsx (12.02 kB - transferido 126 vezes.)

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Cumprimentos,
Fátima

Dantedy

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Re: Reconciliações bancárias

« Responder #2 em: Agosto 27, 2013, 06:21:00 am »

@Jéssica Soares

Se fores aos meus tópicos:
http://contabilistas.info/index.php?topic=12846.msg74306#msg74306
http://contabilistas.info/index.php?topic=13238.0

deixei uma pequena explicação sobre as questões de reconciliação bancaria. Basta fazeres download dos ficheiros e procurares as questões 39 e 40 dos respectivos exames.

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