Tax Free

gilfas

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Boa tarde a todos.

Pretendia a vossa opinião no seguinte:

A empresa "Tax free" cobra o IVA ao comerciante, neste caso, o nosso cliente entregou o IVA à empresa "Tax Free". Na declaração periódica do IVA do nosso cliente esse valor é regularizado a seu favor no campo 40.
No anexo do campo 40, coloco o Artº 78 nº2 e o NIF da empresa "Tax Free"??

Muito obrigado

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kushinadaime

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Re: Tax Free

« Responder #1 em: Julho 30, 2014, 08:33:32 pm »

Numa me apareceu nada disto... Mas as vendas de tax free são isentas de IVA e a empresa é uma mera intermediária financeira...
O sistema funciona assim:
Um cliente compra uma coisa que sem iva custa 10 euros, e como não tem iva paga 10 euros, mas entrega ao comerciante 12,30 euros.
Depois o comerciante mete a compra na empresa tax free.
Passados x dias a pessoa tem que entregar na tax free da terra dela, fora da comunidade, comprovativo de que o artigo viajou na bagagem de mão dela, e a tax free entrega então o dinheiro que pagou a mais, os 2,30 euros ao cliente
Se a prova não é feita, o dinheiro da tax-free é do comerciante que tem que liquidar IVA Y dias depois da venda.

Basicamente a primeira impressão que tenho, do ponto de vista do comerciante:
Na venda debita vendas, e a conta corrente da empresa tax free, por contrapartida de bancos ou caixa.
Se a Tax Free der dinheiro ao comerciante, sinal de que o cliente fez a prova, então o comerciante lança tal valor na conta de banco por contrapartida da tax free.
Se a tax free não fizer tal coisa o comerciante liquida IVA por contrapartida da conta da Tax Free.

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gilfas

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Re: Tax Free

« Responder #2 em: Julho 30, 2014, 10:25:13 pm »

Muito Obrigado pela resposta.
Se me permite volto a pedir a sua ajuda, encontrei aqui no forum um caso igual ao meu: http://contabilistas.info/index.php?topic=2536.0.

Deixo aqui informação que obtive e a forma como contabilizo:

4.Sistema Standard – lojistas e empresas de tax free
4.1. Facturas:
Nesta situação para o lojista trata-se duma venda normal:
a) O lojista cobra o valor total do IVA ao turista, emitindo a factura ao
viajante, e identifica o adquirente;
4.2. Procedimentos:
a) O Lojista entrega ao turista um “cheque” (voucher) que é preenchido pela
importância a reembolsar de acordo com o valor indicado em tabela fornecida
pela empresa de Tax Free.
b) A empresa de Tax Free reembolsa o turista à saída do País;
c) A empresa de Tax Free facturará regularmente ao lojista o valor total do IVA
que este cobrou ao turista;
d) A factura da empresa de Tax Free faz prova, junto do nosso cliente, como
documento de exportação dos bens;
e) A empresa de Tax Free enviará, após a cobrança da factura que emitiu, os
originais dos “cheques”, junto do respectivo recibo.
4.3. Contabilização:
1ª Fase – Venda na loja – Venda normal em território nacional
Débito conta 11/12- Disponibilidad es com o pagamento do turista na loja (123,00 €)
Crédito Conta 71-Vendas pela venda dos bens ao turista na loja (100,00 €)
Crédito Conta 2433 - Liquidação do IVA da Venda ( 23,00 €)
Nesta situação a loja tem a preocupação de regularizar o IVA aquando do recebimento
da factura da empresa de Tax Free, como veremos na segunda fase.
2ª Fase
O lojista ao receber a factura da empresa de Tax Free referente ao IVA que cobrou ao
turista, regulariza o mesmo na declaração periódica, no campo 40 “Regularização a
Favor do Sujeito Passivo”.
Exemplo: uma venda de 123,00 €
100,00 € = Valor venda 23,00 € = IVA
Recebimento da factura empresa de Tax Free – 23,00 €
Débito 24341 Pela regularização do IVA a favor da empresa 23.00 €
Crédito 27??? Pelo crédito do Tax Free (valor do IVA) 23.00 €
Débito 71115 - Pela venda com IVA 100.00 €
Crédito 71131 - Pela venda Isenta 100.00 €

A minha questão é como preencho o anexo do campo 40? qual o artigo? é que neste informação ainda não havia o anexo do campo 40 e 41.

Obrigado

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gilfas

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Re: Tax Free

« Responder #3 em: Novembro 24, 2014, 03:56:30 pm »

Boa tarde Colegas,

Mais uma vez peço a vossa ajuda no tópico acima.
Acontece que a empresa de Tax free, não emitia fatura mas sim um resumo das transacções.
No mês passado a empresa de Tax Free passou a emitir uma fatura com a descrição "IVA reembolsado ao Turista", sem IVA ao abrigo do art. 16 nº6. Assim sendo com esta fatura não regularizo o IVA, contabilizo como uma despesa?

Obrigado

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