Olá a todos
Tenho um pedido a fazer-vos. O meu professor de Simulação Empresarial colocou umas questões para os alunos resolverem mas como não tive a disciplina de Ética e Deontologia está a ser um bocadinho dificil para mim de resolvê-las.
Se me pudessem dar uma sugestão de resolução ( nem que fosse apenas em uma questão que para vós seja mais imediata ) ficava muito agradecida!
Então os desafios são estes:
Admitindo que é o TOC responsável por determinada entidade, indique como enquadraria as seguintes situações que foi detectando no âmbito do processo de fecho de contas do ano findo em 31 de Dezembro do ano n.
Situação 1:
Ao analisar as operações da entidade e na sequência de alguns testes de coerência ao circuito das encomendas/facturação, verificou que havia algumas facturas suspeitas. Após averiguações, confirmou as seguintes situações:
1. Operações com África:
• Uma das únicas duas transmissões efectuadas no período, foi sobre facturada em 40%. A diferença no montante de 20.000,00€ foi transferida para conta de instituição bancária sedeada na Ilha de Jersey a título de pagamento de comissões tendo por suporte documento c/ origem em entidade ali também sedeada.
• A outra, corresponde a uma transmissão de equipamento (forno) de fabricação cerâmica, que foi desmantelado por se encontrar completamente obsoleto (apenas com valor de sucata), a título de justificação de incentivo concedido pelo Banco Mundial à instalação de uma unidade produtiva no Congo.
2. Operações com Europa:
• Em 10 das 20 facturas efectuadas para o mercado espanhol os preços estão subfacturados em 45%. A diferença, num total de 120.000,00, está facturada a entidades angolanas a título de prestação de serviços inexistentes.
• Uma operação de elevado montante efectuada com o mercado francês só foi possível mediante um pagamento de comissão, não documentada, de 10.000,00€ a funcionário superior da respectiva entidade pública francesa adquirente.
Situação 2:Ao analisar os gastos incorridos com viaturas, solicita esclarecimento
s à administração que o informa que todos os quadros superiores da empresa têm viatura distribuída para utilização total (utilização profissional e pessoal), mas que o contrato escrito efectuado com cada que define os termos de utilização (direitos e deveres) não é divulgado por motivos de natureza fiscal.
Situação 3:Ao analisar os gastos com fornecimentos e serviços externos detecta:
• Que coexistem duas avenças de informática aparentemente duplicadas. Ao inquirir a gerência da entidade élhe explicado que se trata de uma operação simulada para dar cobertura ao pagamento de informações estratégicas confidenciais, por funcionário do seu principal concorrente, sobre os respectivos negócios.
• A existência de pagamentos, no montante de 50.000,00€, a título de encargos confidenciais e que a gerência entende não ter que lhe prestar qualquer esclarecimento sobre os mesmos.
Se me poderem ajudar, nem que seja apenas numa questão, ficarei muito agradecida.
Um abraço
Diana
Excelente