Recambio/ Desconto/ Reforma [Exercicio]

Kakashi

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Recambio/ Desconto/ Reforma [Exercicio]

« em: Janeiro 31, 2017, 10:31:20 pm »

09/12 : Lançamento do Banco de XPTO referente à devolução do N/Saque nº 2 sobre Binhos, Lda.
que havia sido descontado no mesmo banco, no valor de € 100 000,00. O cliente procedeu na data à reforma do título, entregando uma nova letra e um cheque no valor de € 25.000,00.

Como é que se pode proceder? Supostamente a letra foi recambiada (25.1.1/12), posteriormente reformou-se a letra debitar a 12.1 (pelos 25k) e 21.2 (pela nova letra) e anular a letra anterior creditando a 21.2.
É de mim ou o enunciado não é explicito?

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TeresaFreire

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Re: Recambio/ Desconto/ Reforma [Exercicio]

« Responder #1 em: Janeiro 31, 2017, 11:05:09 pm »

Acho o enunciado enunciado é explicito, só faltam as despesas,
Houve uma letra inicial a qual foi reformada mais tarde no seu vencimento pelo valor de (25.000), ou seja a letra antiga é recambiada na conta cliente.
Saque da letra ao cliente – Clientes Títulos a pagar 212XXX a débito 100 000 € e anulação da conta Clientes c/c 211XXX a
crédito 100 000 €.
Recambio (Devolução da letra pelo banco) 25.1.1 – Empréstimos bancários a 12 – Depósitos à ordem. e a 211/212
A nova letra é aceite pelo valor de 25000, é passado um recibo ao cliente 121/211 - 25.000
e pelo novo aceite na conta cliente 212/211 - 75.000 €.

Acho que é isto.

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Teresa Freire