ALTERAÇÃO MOD.22 - SIFIDE

Boa tarde colegas, preciso da vossa sabedoria em relação so SIFIDE

Em 2013 uma empresa tem um lucro tributal de 37.000€
                                          imposto 25%      9.250€
                                          pagt conta, etc..  xxx
                                          TOTAL A PAGAR 7.800€

Em 2014 foi aprovado um credito fiscal de 152.000€

Preciso da v/ ajudar para saber que campos preencho na alteração da mod.22 e quais os lançamentos contabilisticos a fazer!!!

Muito obrigado desde já

Boa tarde colega.
O SIFIDE constitui um beneficio fiscal de dedução à colecta, ou seja, é poupança de importo "puro e duro".
Terá de preencher o valor aprovado no campo 355 do quadro 10 da Modelo 22 e apurar a diferença de imposto, mas pelo menos a colecta já não terá de pagar, uma vez que será absorvida pelo crédito concedido pelo SIFIDE.