Dúvida adiantamentos a fornecedores

Boa tarde a todos. No âmbito da cadeira de Simulação Empresarial deparei-me com uma dúvida sobre a recepção de uma factura após realizar um adiantamento a fornecedor.

Em seguida deixo o enunciado para mais fácil entendimento.

01 De Setembro - Factura nº 203 do fornecedor Branco e Silva, SA, no valor total de 3.000€ relativo ao adiantamento realizado pela Tractorpneus, Lda., através de transferência bancária desse mesmo valor, para a compra de pneus (marca Dunpop modelo XV). O preço das mercadorias transaccionadas não estava previamente fixado à data do adiantamento. O valor total da transferência incluí IVAà taxa normal.

02 De Setembro – Factura nº 204 do fornecedor Branco e Silva, SA relativa à compra 200 pneus, marca Dunpop modelo XV, para posterior venda.
Dados da factura:
- Preço de venda unitário: 150€;
- 10% de desconto de quantidade sobre o preço de venda;
- Data de vencimento: 60 dias; e
- No corpo da factura emitida está deduzido o valor do adiantamento efectuado em 01/09/2015 influenciando a base tributável de IVA do total; e
- Sobre o valor total da transacção incide IVA à taxa normal.


No dia 1 fiz o seguinte lançamento:

228 CR 2439,02
2432 D  560,98
12   CR  3000

Aquando a recepção da factura devo colocar na conta 31 os 30000(150*200) com o desconto de 10% mais o adiantamento sem Iva?

Agradecia a quem me pudesse tirar esta dúvida.

No dia 1 fiz o seguinte lançamento:

228 CR 2439,02
2432 D  560,98
12   CR  3000

Aquando a recepção da factura devo colocar na conta 31 os 30000(150*200) com o desconto de 10% mais o adiantamento sem Iva?

Agradecia a quem me pudesse tirar esta dúvida.

deduzo que no 1.º  lançamento 228 refere-se a débito correcto?
No 2.º ponto, como considera o desconto, desconto em quantidades interpreta como desconto comercial ou desc. PP?
Uma vez que influencia a base do Iva o adiantamento, acha que tem que regularizar o mesmo ou não necessita e deduz a diferença em relação ao preço total?

No dia 1 fiz o seguinte lançamento:

228 CR 2439,02
2432 D  560,98
12   CR  3000

Aquando a recepção da factura devo colocar na conta 31 os 30000(150*200) com o desconto de 10% mais o adiantamento sem Iva?

Agradecia a quem me pudesse tirar esta dúvida.

deduzo que no 1.º  lançamento 228 refere-se a débito correcto?
No 2.º ponto, como considera o desconto, desconto em quantidades interpreta como desconto comercial ou desc. PP?
Uma vez que influencia a base do Iva o adiantamento, acha que tem que regularizar o mesmo ou não necessita e deduz a diferença em relação ao preço total?

Exato é a débito.

O desconto é tido como comercial.

Na recepção da factura anulei o adiantamento anteriormente feito. A minha questão é se o valor do adiantamento(sem iva) terá de ser incluido também na conta 31.

Correcto o adiantamento terá que ser anulado(sem regularizar iva) e considerar o valor da conta 228 na conta de compras.

Caro @antpcml peço-lhe que limpe a sua caixa de mensagens visto estar cheia e não lhe conseguir enviar o que pediu.

Desde já agradeço a sua disponibilidade.

Cumprimentos