Retenção Clientes

Boa tarde,
Tenho um duvida em relação a retenção de clientes em sujeito passivo em nome individual, ou seja categoria B com contabilidade organizada.
Tenho uma fatura lanço a debito da 21-, a credito 71/72 e 2433-. a retenção sobre a mão de obra 11,5% lanço quando o cliente fizer o pagamento pela 241- a minha duvida é no final do ano como saldo a conta 241-?
Obrigada

Boa tarde, se a fatura for de por exemplo 240€ mais iva. Lança a retenção de 11,5% (27,6€) a débito na 241 e o restante 267,60€ na 21 (240€ + 55,20€ iva - 27,6€ da retenção). A crédito na 72 vai 240€ e na 2433 55,20€. Salda a 241 quando abater as retenções ao imposto a pagar.