beneficio fiscal (DLRR)

Bom dia Colega,

Após algumas pesquisas sobre o assunto, venho com uma dúvida que persiste.

Numa empresa, que obteve lucros em 2017, em que as contas já se encontram fechadas. Posteriormente foi decidido que se iria proceder à constituição de uma Reserva especial (DLRR)  no montante de 100.000euros. A constituição da reserva foi feita em 2018.

56x D 110.000
551 C 100.000
55241 C 10.000

Na Modelo22 de 2017, coloquei os 10.000e no Q10 C355 e no Q07 C727. 

No entanto, contabilisticamente fico com um valor em aberto relativamente aos 10.000e, aquando da liquidação do IRC.

Posto isto, a minha duvida é: como procedo relativamente à contabilização desses 10.000euros?

Obrigada.