Extracto bancário, qual a forma correta de contabilização

Isabel Amorim

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Extracto bancário, qual a forma correta de contabilização

« em: Junho 13, 2019, 11:09:52 am »

Bom dia, peço a vossa ajuda porque estou na duvida,
no extracto bancário onde diz: fecho Tpa,( ou seja o fecho diário do multibanco) qual a forma correta de contabilização, muito obrigada

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Re: Extracto bancário, qual a forma correta de contabilização

« Responder #1 em: Junho 13, 2019, 11:39:43 pm »

Boa noite

Vamos supor que os clientes pagaram tudo quanto foi vendido por MB um total de 100.00€ num determinado dia, no entanto o que vai acontecer (em condições normais) é que o valor que vai ser creditado no banco é de 96.00€, porque é cobrado 4%(hipótese) de comissões bancárias.

Assim sendo, faz o seguinte:

Pelo total da vendas desse dia debita a conta 11 e credita a 711 pelo valor de 100.00€

Em relação ao TPA...

Debito da conta 12 por 96.00€ (valor recebido no banco)
Debito da conta 6227 por 4.00€ (desp.bancárias - o banco vai emitir certamente um doc destas despesas)
Crédito da conta 11 por 100.00€ (valor pago pelos clientes)

Bom trabalho

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Re: Extracto bancário, qual a forma correta de contabilização

« Responder #2 em: Junho 14, 2019, 08:23:04 pm »

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Se for impraticável colocar o cliente a mandar os fechos dos tpa agrafados aos fechos da registadora, sim, o melhor é contabilizar para caixa pelo extracto bancário, e a diferença que ficará em caixa será a diferença que foi paga em dinheiro pelo cliente.
Conseguirá implementar o procedimento 2 a partir do extracto do banco e do extracto tpa, mas duvido que valha a pena o trabalho.

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Agora o ideal é contabilizar pelos fechos do dia, ter fecho da registadora agrafado ao do TPA,
Débito 12 - Valor recebido pelo banco
Débito 11 - Valor recebido por caixa
Débito 6227 - custo das comissões TPA
Crédito 71/72 - Valor da venda
Crédito 24333 - Valor do IVA
Crédito 12 - Valor das comissões pagas
=> O débito e o crédito da 12 deverá ser uma linha, se o banco lançar valor recebido menos comissão, se o banco lançar valor recebido separado de comissão o ideal é ter duas linhas separadas, uma a débito e a outra a crédito.

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