Iva Intracomunitário

Boa Tarde

Faço a contabilidade a uma empresa que emitiu uma fatura a um cliente espanhol e não liquidou IVA. No entanto quando recebi a fatura e através do VIES verifiquei que a empresa não estava registada nas transmissões intracomunitárias. O que pretendo saber é que como vou ter que liquidar iva nessa fatura em que campo vai a base e o iva na declaração?

No entanto esse mesmo cliente espanhol tem 2 empresas com o mesmo nome mas uma está inscrita no VIES e a outra não. Por engano preenchi a declaração recapitulativa com o NIF da empresa inscrita no VIES mas depois quando recebi a fatura foi ai que verifiquei que tinha sido faturado à empresa não inscrita no VIES. Que correção tenho que fazer na declaração recapitulativa?