MODELO 22

Necessitava da v/ajuda para a seguinte questão :

Em que campos do modelo 22 , entram as mais valias fiscais e as mais valias contabilistas ?

Com os agradecimentos

Alberto Ferraria

Bom dia colega,

Deixo em anexo modelo 22, no quadro 7 no campo 738 temos as mais valias fiscais.... no campo 767 temos as mais valias contabilisticas.

Espero que ajude.

Necessitava da v/ajuda para a seguinte questão :

Em que campos do modelo 22 , entram as mais valias fiscais e as mais valias contabilistas ?

Com os agradecimentos

Alberto Ferraria

 Boa tarde!
Alguém me sabe dizer quando se tem de preencher o campo 363 da modelo 22?

Obrigada

Essa situação acontece quando foram considerados gastos relativos à participações nos lucros da empresa por membros dos órgãos sociais e trabalhadores mas essas importância não foram pagas até ao final do exercício seguinte.
Assim sendo, como houve expectativa de os liquidar até ao final do exercício seguinte registou-os como gasto e foram aceites na modelo 22 porém, como esse requisito deixou de se verificar vai ter de pagar o IRC que não pagou em virtude do registo desse gasto.

Exemplo: Lucro tributável=1.200€=Matéria Colectável
Gastos com participação nos lucros 300€

IRC liquidado=1.200*25%=300€

IRC que deveria sido liquidado=(1.200€+300€)*25%=375€

Assim terá  de colocar a diferença o IRC liquidado a menos no campo 363 ou seja 75€. (375€-300€)

Acrescido dos juros compensatórios.

Muito obrigada