resolução de um exercicio

Boa Tarde,
se me puderem ajudar na resolução do seguinte exercicio agradeço:

Uma empresa tem de:

   Rendimentos                      125 855,00€
   Gastos                        118 650,00€

      Os gastos incluem entre outros:
      - Gasolina da viatura ligeira de passageiros         4 250,00€
      - Gasóleo da viatura mista de passageiros         1 850,00€
      - Reparações da viatura ligeira de mercadorias      1 780,00€
      - Carta multada pelos CTT                      8,50€
      - Honorários                     1 250,00€
      - Telefone                        650,00€
      - Reparação de um móvel                  250,00€
      - Despesa não documentada               3 000,00€
      - A empresa não descontou a segurança social
        nos vencimentos do gerente e assumiu ela própria
        o pagamento                     1 750,00€

   Pagamento por conta                        550,00€
Pagamento especial por conta               1 125,00€

Calcular o IRC a pagar ou a receber.

Boa tarde,

Anexo proposta de resolução do exercício, com base nos elementos fornecidos.


NOTAS:
- Parti do pressuposto de que as viaturas não excedem os limites fixados na Portaria 467/2010
- Não entrei em consideração com a derrama (varia de município para município), que incide sobre o lucro tributável.


Espero ter ajudado

Obrigado pela proposta,
só tenho uma dúvida as Reparações da viatura ligeira de mercadorias não são tributadas autonomamente?

Boa noite,

Apenas são tributadas autonomamente as despesas relacionadas com viaturas ligeiras de passageiros ou mistas.

Cumprimentos

Obrigado pela proposta,
só tenho uma dúvida as Reparações da viatura ligeira de mercadorias não são tributadas autonomamente?

Boa tarde.
Desculpem incomodar mas aproveitei este ótimo exercício para estudar também.
Quando o resolvi fiz quase tudo igual excepto um aspeto.
As despesas não documentadas não deveriam ser acrescidas na modelo 22 na linha 716?
Elas foram registadas como gasto do exercício e não são aceites fiscalmente, assim temos de acrescer ao resultado do período e irá assim aumentar o lucro tributável, e depois aplicar a tributação autónoma de 50% na linha 365 do quadro 10 da modelo 22.
ou estou enganado?

Obrigado