Campos 40 e 41 da dec. periódica de IVA

Duvida: Nota Credito fornecedor alemao a um cliente portugues com data de 31/10/2013 e referente a factura de 31/12/2013.

EXEMPLO: 1000 EUROS + 23%

DECLRAÇAO Iva CAMPO 40 = 230 E CAMPO 41 = 230, até aqui nao ha duvidas.

1ª Duvida: como a Nota de credito é de Outubro deste ano e a factura ja é de 2012, esta regularização e feita quando.
2ª Duvida: supondo que se procede à regularização na declaração referente ao mes de Outubro, porque se nao tinha que fazer uma declaração de substituição na declaração de 2012!?!?!?. O numero de contribuinte a colocar nos anexos?

Ja me informaram que se colocava o numero de contribuinte do adquirente?!?!!?

Abraços e fico aguarrdar noticias.

O fornecedor é alemão, certo? Então porquê o iva a 23%. Não foi liquidado e deduzido quando foi faturado? Possivelmente, lança a NC sem regularização de iva, visto ser intracomunitário, em Outubro, e não menciona nada nos campos 40 e 41. Percebi bem a sua questão?

O fornecedor é alemão, certo? Então porquê o iva a 23%. Não foi liquidado e deduzido quando foi faturado? Possivelmente, lança a NC sem regularização de iva, visto ser intracomunitário, em Outubro, e não menciona nada nos campos 40 e 41. Percebi bem a sua questão?

Concordo, pois se foi uma transmição intracomunitária liquidou e deduziu, mas mesmo assim como o Iva era a favor do SP pois com a respectiva nota de crédito  tinha a seu favor a regularização era facultativa, mas torno a dizer nada tem de fazer pois o saldo entre o que liquidou ou deduziu é zero, a nota de crédito vem sem iva pois é emitida na alemanha.

discordo

se na fatura se liq. e ded iva agora se houve um devol. deve se regularizar o iva no campo 40 e 41 da declaraçao do iva ja agora a obrigaçao de liquidar esse iva é do aquirente portanto o numero de contribuinte sera o dele

salvo melhor opiniao
filipe 

O adquirente é quem está a entregar a declaração de iva. Vai colocar o NIPC do próprio? será que a declaração é validada?
A regularização do iva, neste caso não é obrigatória.

O adquirente é quem está a entregar a declaração de iva. Vai colocar o NIPC do próprio? será que a declaração é validada?
A regularização do iva, neste caso não é obrigatória.

concordo consigo colega