IRC - Imposto/Não dedução de PEC

RoseGold

IRC - Imposto/Não dedução de PEC

« em: Abril 30, 2015, 05:01:24 pm »

Boa tarde,

preciso que me tirem uma duvida, sff.

Quais os movimentos contabilistico s a executar quando o imposto irc é anulado pelo valor dos PEC´s que são superiores à colecta total, ou seja, a coleta total é 200€ e os PEC´s são 350€.

O que retorna zero.
Nos casos em que isto não acontece os lançamentos a executar são os seguintes:
D812x imposto do exercicio
A 241x imposto estimado

D241x imposto estimado
A 2415 IRC apurado

D2415
A 2411 PC/PEC
A 2412 Ret. Fonte
A 2416 Imposto a Pagar

Mas estes lançamentos é quando se pode deduzir o PEC.

Neste caso, penso que os lançamentos a fazer serão:
D8121 imposto estimado para o exercicio
A 241x imposto estimado

D2415
D2416 imposto a receber
A C2411 PC/PEC
A C2412 Ret. Fonte

Mas acho que me falta um lançamento, será que me podem ajudar, pois ja estou baralhada!!!!
Obrigada

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RoseGold

Re: IRC - Imposto/Não dedução de PEC

« Responder #1 em: Abril 30, 2015, 06:04:31 pm »

será que o imposto nulo se enquadra em impostos diferidos??

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RoseGold

Re: IRC - Imposto/Não dedução de PEC

« Responder #2 em: Abril 30, 2015, 07:13:47 pm »

Anteriormente podiamos deduzir os PEC´s até ao valor da colecta total, mas penso que a lei mudou, alguem me pode ajudar neste aspecto?

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Re: IRC - Imposto/Não dedução de PEC

« Responder #3 em: Abril 30, 2015, 10:23:30 pm »

Boa noite,

Se coleta=200.00
PEC = 350

Lançamentos: (tendo por principio que os 350,00 são PEC)

Imposto: d)812 c)2415 200,00

Pgamentos antecipados: d) 2415 c) 2411/2 200,00

Na modelo 22 PEC coloca 350,00 e no valor a abater coloca os 200,00 a diferença mantêm-se na conta de origem a reportar aos períodos seguintes.

Nota os prejuízos é que têm limite de 75% do valor da coleta a deduzir.

Cps

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