lançamentos contabilísticos para dedução do PEC - modelo 22

Boa tarde colegas,

O calor e o trabalho não se dão muito bem, por isso acabo de bloquear em termos de lançamentos contabilísticos

Quando temos coleta de 800€ e PEC pagos no valor de 1.000€ deduzimos na modelo 22 os 800€, certo?

Que lançamentos contabilísticos fazemos sobre esta operação? vai sobrar PEC para o ano seguinte, mas não há coleta para registar!
... se calhar já estou a confundir...

Colega. O mês de Maio é terrivel...
Coleta de 800.00: conta 81 a debito e subconta 24 a credito.
Segundo lançamento: Apuramento do Irc a pagar/receber: Subconta 24 debito do valor da colecta por contrapartida da Subconta do PEC.
Espero ter ajudado

ajudou sim, era tão simples que duvidei que fosse assim

2413 (IRC apuramento) - Salda
2411X (PEC) - Valor usado.
2411X (PC) - Salda
2411X (PAC) - Salda.
2412 (Retenções) - Salda.
241X (IRC a pagar ou a receber conforme...) - Diferença.

O saldo da 241X (IRC a pagar ou a receber) tem que ser igual à guia de pagamento de Maio.

Em alguns programas o apuramento é automático, e salda a 2411X do PEC, então se houver algum valor não usado o lançamento tem que ser alterado à mão.

O normal é fazer isto em 31/15/2016, se fizerem no ano seguinte terá que ver como o programa funciona, se vai buscar a parcela do IRC na linha do Estado (no activo ou no passivo conforme o caso) à 2416 ou 2417, e neste caso tem que alterar para ir buscar à 2413 ou 2415 (conforme os casos), ou em alternativa faz o balanço em excell.

2413 (IRC apuramento) - Salda
2411X (PEC) - Valor usado.
2411X (PC) - Salda
2411X (PAC) - Salda.
2412 (Retenções) - Salda.
241X (IRC a pagar ou a receber conforme...) - Diferença.

O saldo da 241X (IRC a pagar ou a receber) tem que ser igual à guia de pagamento de Maio.

Em alguns programas o apuramento é automático, e salda a 2411X do PEC, então se houver algum valor não usado o lançamento tem que ser alterado à mão.

O normal é fazer isto em 31/15/2016, se fizerem no ano seguinte terá que ver como o programa funciona, se vai buscar a parcela do IRC na linha do Estado (no activo ou no passivo conforme o caso) à 2416 ou 2417, e neste caso tem que alterar para ir buscar à 2413 ou 2415 (conforme os casos), ou em alternativa faz o balanço em excell.

Obrigada pela ajuda colega