RECIBO VERDE COM IVA E RETENÇÃO DE IRS DO ANO DE 2015

Bom dia Colegas
Gostaria que me pudessem ajudar na seguinte situação.
Uma empresa em 2015, não entregou à contabilidade um recibo verde com IVA e Ret IRS referente a Janeiro. O prestador de serviços reclamou porque ao efectuar o seu IRS detectou que faltava um valor de retenção de IRS, procedeu-se ao envio de nova guia de pagamento de retenção de IRS com data de Dezembro de 2015 e a respectiva substituição ao Modelo 10. A minha questão é sobre o valor do IVA que não foi considerado no respectivo trimestre. Como devo proceder, substituir a declaração do IVA, ou levar esse valor à conta 68122 (Imposto sobre o valor Acrescentado.
Obrigado
Rosário Pais

Deduz no período em que contabiliza

Obrigado.