Erro no cálculo da taxa do IRC

Boa tarde colegas,

Gostaria de ouvir a vossa opinião sobre um assunto:
Um colega meu, calculou erradamente a taxa de IRC (calculou com base na taxa de 21%, quando se tratava de micro entidade que deveria utilizar a taxa de 17%), em duas empresas.
Só demos pelo erro hoje de manhã. Perante isto e, porque o prazo já terminou, e o IRC calculado já foi liquidado, qual será a melhor opção? Fazer uma substituição? Nesse caso haveria direito a um valor a recuperar... mas estamos fora do prazo 

Obrigado pela ajuda.
Maria Silva

Boa tarde colegas,

Gostaria de ouvir a vossa opinião sobre um assunto:
Um colega meu, calculou erradamente a taxa de IRC (calculou com base na taxa de 21%, quando se tratava de micro entidade que deveria utilizar a taxa de 17%), em duas empresas.
Só demos pelo erro hoje de manhã. Perante isto e, porque o prazo já terminou, e o IRC calculado já foi liquidado, qual será a melhor opção? Fazer uma substituição? Nesse caso haveria direito a um valor a recuperar... mas estamos fora do prazo 

Obrigado pela ajuda.
Maria Silva

Bom dia

A empresa foi identificada como PME? Se foi, a taxa de IRC de 17 % para os primeiros 15.000 € de MC fica automaticamente garantida.

Verifique.

Se, não obstante, a anomalia que enuncia se mantém - ? - terá que comparar o valor da coima por DS e o valor da diferença (21% - 17 %) do imposto.  A opção será evidente.

Cumprimentos,

Obrigado colega.

Fiquei elucidada.

Bom dia,

Não minha modesta opinião deve entregar uma declaração de substituição pois tem 30 dias da data de entrega da 1ª declaração para entregar outra sem coimas.

Posteriormente quando receber a liquidação de IRC faz o acerto das contas 24 (PEC /Pagtº Por conta) que acabou por não deduzir.

Obrigado colega Tani,

Sendo assim vou tratar de enviar a DS antes de passar os 30 dias para resolver a situação do meu colega.
Julgava que tinha coimas logo a partir de 1 de junho..