Regularização do IVA com entidades não residentes

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JoanaCorreia14

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Regularização do IVA com entidades não residentes

« em: Setembro 25, 2019, 12:17:45 pm »

Bom dia colegas,

A minha dúvida advém de uma situação de regularização de IVA, com entidades não residentes em Portugal.

Uma sociedade A – residente em Espanha – fatura todos os meses 2.000€ de serviços de gestão a uma sociedade portuguesa – sociedade B.
lançamento anual:
D: 62212 1.000€
D: 2432323 230€
C: 2433224 230€
C: 22162 1.000€

Após acordo entre as partes, a Sociedade A regularizou o custo de todos os meses passando agora para 750€/mês.

A sociedade A emite uma nota de crédito de 12.000€ (2.000€ x 6 meses). E uma fatura com os valores regularizados de 4.500€ (750€ x 6meses).

Como é que faço a regularização do IVA? Tenho que substituir a declaração do IVA todos os meses (como o valor do IVA era maior e agora é menor)?
A nota de crédito lanço exatamente ao contrário da fatura inicial ou a iva regularizações?

Muito obrigada

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