Mais valias

Olá boa tarde,

Agradecia se possível a seguinte ajuda:

Uma sociedade (PME) com a atividade de Alojamento local e arrendamento de imóveis, vai vender um imóvel, classificado como ativo fixo tangível, adquirido em 2017 por 80.000€,
Foi sendo amortizado à taxa de 2%, totalizando 6.400€,
tem ainda contabilizados em 2018, despesas de registo e obras no total de 6.300€, também com taxa de depreciação 2% a partir de 2018, no total de 378€.

  -  O valor do imóvel - amortizações = 73.600
   - O valor das obras e licenças - amortizações = 5.922€
     - fatura de venda = 180.000€

Calculos:

180.000 - ( 80.000 - 6400)= 106.400€ mais valia contabilística

Obras e despesas =6300€ - 378€  = 5.922€ (a partir de 2018 o coeficiente é 1) Logo

Mais valia contabilística total = 106.400 - 5.922€ = 100.478€


180.000 - 80.000 + (6.400x 1.01 coeficiente) = 106.464€ Mais valia fiscal

  Mais valia fiscal 106.464€ - 5.922€ = 100.542€

  Depois irá ao Q07 da mod. 22

    Estará correto este raciocínio colegas?

  Muito obrigada,

  Cia