Contabilidade

boa tarde, trabalho ha 10 anos num gab de contabilidade. o meu trabalho é limitado a organizaçao, lançamemto de documentos, conferencia de contas, reconc bancarias e envio das respetivas dec do iva. sinto que estou estagnada e nao percebo como se faz um encerramneto em cada empresa, pois nao me atribuem essa funcao. modelo 22, ies, nao faço nda. podem me ajudar como faco para perceber esse processo? ou formaçao? ou algum livro? obrigada desde ja

Olá C. Maria, estou na mesma situação. Sinto que estagnei e estou à 8 anos nisto.
Aconselho a ir ao site da Ordem, pois têm uma "Coleção Essencial", com manuais de ajuda a preencher a IES, a Modelo 22, entre outros. Apesar de não o fazer no meu trabalho, gosto de estar atualizada e a página da OCC ajuda-me bastante.
Também costumo ir às formações da OCC através na minha empresa.
Explore a página da OCC acho que vai encontrar alguma documentação/informação que ajudará.

Olá,
Em primeiro lugar, o mais importante no encerramento de contas é preparar um bom balancete de fim de exercício. Isto significa o quê? Seguidamente alguns passos para ter um balancete fiável:

- verificar: existe contas contranatura? (deviam ter saldo devedor mais afinal estão credoras, ou vice-versa e porquê?)
- fazer acréscimos de custos: conta 272...eletricidade, agua)
- fazer acréscimo dos custos de férias e subsídios de férias (conta 272...)
- existe custos diferidos (28...) ainda por lançar no exercício?
- estão lançados as amortizações? (fazer mapa de amortizações e ver se coincide com a contabilidade)
- verificar conta da segurança social (245...) com o relato do site da "segurança social direta"
- verificar conta de estado (conta 241...retenções, dmr, iva a pagar/recuperar) coincide com os movimentos financeiros do portal das finanças AT?
- empréstimos bancários: coincide com o relatado no site do Banco de Portugal (mesmo valor? tem cartões de crédito que não conhecíamos? etc.)
- houve alterações no capital social? verificar certidão permanente ou o site do ministerio da justiça.
- está lançado o apuramento de IRC e está pago/reembolso (movimentos financeiros AT)?
- em relação ao inventário: está apurado o CMVMC (lançamento na conta 61...)?
- vendas no e-fatura coincide com a conta 71/72?
- viaturas/prédios da empresa: coincide com o descrito no portal das finanças (houve alguma alienação ou aquisição)?
- se houve alguma alienação de imobilizado: mapa de mais/menos valias.
- salário estão todos os meses lançados e na conta certa (2311 é para orgãos sociais 2312 pessoal)

A minha sugestão é fazeres uma check list com os passos a tua medida.

Em relação ao modelo 22, gostei deste livro porque têm exemplos:

«IRC - Apontamentos Práticos Sobre a Mod. 22» de Amadeu Fernando Silva e Sousa

Espero que tenha sido útil.

obrigada