Q32

Questão: O Sr. Pedro Costa obteve, em 2024, os seguintes rendimentos facultativamente englobáveis
(líquidos de retenções na fonte à taxa de 28%):

Juros de depósitos 7 200 EUR;
Dividendos 28 800 EUR.
Se a taxa marginal de tributação aplicável a estes rendimentos for de 37%, a eventual opção pelo
englobamento implicará:

Resposta: Uma poupança de imposto de 2 900 EUR

Alguem explica como chegar ao valor e o porquê?

Pois, já entendi, tínhamos de assumir que devido ao valor dos dividendos já ser apresentado líquido de 28%, que os mesmos foram pagos por empresas portuguesas. (um pouco sketchy na minha opinião   )

Sendo ações nacionais existe isenção de 50%, caso se opte pelo englobamento e se declare todos os rendimentos de categoria E

Então:

Valor dos Investimentos (Iliquido) = 36000/0.72
                                                  = 50.000

Valor pago pelos 28% = 14.000 euros

Se optar por englobar e beneficiar da isencao:
Juros = 10.000*0.37 = 3700 euros
Dividendos = 20.000*0.37 = 7400 euros
Valor do Imposto = 11.100 euros


Diferença = 14.000-11.000
               = 2900 euros