benificio ao investimento

boa tarde

desculpe mas eu não percebo porque devo levar este valor a uma 78 excesso de estimativa

ao levar a uma 78 este valor vai funcionar como proveito este ano?
talvez se lhe anexar a modelo 22 possa perceber

Tal como referi anteriormente, a diferença deverá ir a uma conta de excesso de estimativa de imposto

boa tarde

vou especificar os lançamentos efectuados para que me possam perceber e ajudar
dez 2013 »» debito da 818 por credito da 24131 » 94.074,69 estimativa de IRC
MAIO 2014
24131 a 2414 » 94.074,69
2414 a 2415 » 94.074,69
2415 a 24111 » 14.934,64 Pagamento por conta
2415 a 24112 » 6.407,52 PEC
2415 a 24121 » 926,43 Retenção na fonte

Beneficio ao Investimento 41.916,83
abatendo o valor do beneficio ao investimento dá um imposto a pagar de 29.889,27
o lançamento final do imposto a pagar é 2415 a 24161 » 29.889.27

como podem vereficar a conta 2415 fica com um saldo de 41.916,83 que é precisamento o valor do beneficio ao investimento
é este valor que eu não sei onde lançar

será que agora me expliquei bem e alguem me pode ajudar??

Obrigada

Carmo

Se estimou mais do que o que foi pago, a diferença vai a uma conta 78 (Excesso da estimativa para impostos).

Salvo melhor opinião.

Se foi abatido ao valor estimado.
Só tem que lançar da 81 a 241  82702.84 €

Esse montante devia ter entrado no apuramento do irc!!Logo a sua estimativa devia ter tido em conta o montante do benefício ,e ai não tinha excesso de estimativa...Como não inclui, pagou um valor inferior ao estimado, logo terá que ser considerado um excesso de estimativa na conta 78 conforme colega disse..

Boa tarde
Continuo com duvidas
Este benificio nao deveria ser reflectido em alguma conta?
O imposto estimado ja deveria ter sido abatido este benificio é?

Entao segundo eu percebi saldo a conta 2415 por uma 78 é isso?

Cumprimentos

Carmo

O benefício não tem que estar refletido em nenhuma conta.
O imposto estimado é que deveria ter tido em consideração essa dedução à colecta.

Agora, a diferença entre o que foi pago e o que foi estimado (deduzido dos PEC's utilizados e dos PC's) deverá ir a uma conta 78 (excesso de estimativa de imposto).

Boa tarde
Continuo com duvidas
Este benificio nao deveria ser reflectido em alguma conta?
O imposto estimado ja deveria ter sido abatido este benificio é?

Entao segundo eu percebi saldo a conta 2415 por uma 78 é isso?

Cumprimentos

Carmo

Ok
Creio que agora percebi

Obrigada pela ajuda

Cumprimentos
Carmo

Carmo,

Caso não o tenha utilizado na totalidade pode ainda registar Impostos Diferidos, se existirem expetativas futuras de lucros tributáveis.

Obg.

Bom dia Colegas
Preciso de uma ajudinha

estou a preparar as demonstrações financeiras de uma empresa que na conta 78 tem um valor de (41.916,83€) que diz respeito a excesso de estimativa de imposto de 2013.
sei que este valor é de considerar lucro contabilistico mas não fiscal, certo?

mas agora nas demosntrsção financeiras deste ano 2014 o que faço a este valor?
devo considera-lo da demonstração dos resultados? ou devo abater este valor no preenchomento da DR?

alguem me pode dar uma luz por favor

Obrigada

Na DR, obviamente que esse proveito tem que lá estar.
A correcção que vai ter que fazer, vai ser a nível fiscal (deduzir esse valor no quadro 07 da modelo 22).

Espero ter ajudado

Bom dia Colegas
Preciso de uma ajudinha

estou a preparar as demonstrações financeiras de uma empresa que na conta 78 tem um valor de (41.916,83€) que diz respeito a excesso de estimativa de imposto de 2013.
sei que este valor é de considerar lucro contabilistico mas não fiscal, certo?

mas agora nas demosntrsção financeiras deste ano 2014 o que faço a este valor?
devo considera-lo da demonstração dos resultados? ou devo abater este valor no preenchomento da DR?

alguem me pode dar uma luz por favor

Obrigada

Boa tarde

sim acho que ajudou e bastante

terei que colocar o valor no campo 765 do Q07 da modelo 22 não é?

cumprimentos

Na DR, obviamente que esse proveito tem que lá estar.
A correcção que vai ter que fazer, vai ser a nível fiscal (deduzir esse valor no quadro 07 da modelo 22).

Espero ter ajudado

Bom dia Colegas
Preciso de uma ajudinha

estou a preparar as demonstrações financeiras de uma empresa que na conta 78 tem um valor de (41.916,83€) que diz respeito a excesso de estimativa de imposto de 2013.
sei que este valor é de considerar lucro contabilistico mas não fiscal, certo?

mas agora nas demosntrsção financeiras deste ano 2014 o que faço a este valor?
devo considera-lo da demonstração dos resultados? ou devo abater este valor no preenchomento da DR?

alguem me pode dar uma luz por favor

Obrigada

Sim

Boa tarde

sim acho que ajudou e bastante

terei que colocar o valor no campo 765 do Q07 da modelo 22 não é?

cumprimentos

OUTRA DUVIDA
a taxa de IRC pra 2014 é de 23%

Se for uma PME, até aos primeiros 15.000€ de matéria coletável a taxa é 17%.

OUTRA DUVIDA
a taxa de IRC pra 2014 é de 23%

E O RESTANTE Á 23% CERTO?

Certo.

E O RESTANTE Á 23% CERTO?

Obrigada

é que estava a fazer o donwload da modelo 22 nas finanças e ainda aparece a 25%

Certo.

E O RESTANTE Á 23% CERTO?

A aplicação ainda não está preparada para as novas taxas.

Obrigada

é que estava a fazer o donwload da modelo 22 nas finanças e ainda aparece a 25%

Certo.

E O RESTANTE Á 23% CERTO?