Teste Diário 26 de Maio

Sandra_

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« em: Maio 26, 2011, 12:44:45 pm »

Bom dia, aqui fica mais um teste diário com a preciosa colaboração da nossa moderadora MonicaM.

Bons estudos

1 – A Sociedade Coisas e Mais Coisas, Lda. na passagem de POC para SNC, procedeu á anulação de custos diferidos com a publicidade. A empresa no preenchimento da Mod. 22 terá de ter em conta os movimentos de transição, e em relação a este caso, irá:
a) Não fazer nada;
b) È uma mensuração. Nos capitais próprios tem um efeito positivo com relevância fiscal nula porque não é fiscalmente aceite;
c) È um desreconhecime nto. Nos capitais próprios efeito positivo com relevância fiscal nula porque não é fiscalmente aceite;
d) È um desreconhecime nto. Nos capitais próprios efeito negativo com relevância fiscal com uma variação patrimonial negativa;

2- A empresa Portugal Net, prestou um serviço via electrónica para a empresa Brasil A Cores, com sede em São Paulo. Na altura do responsável pela facturar surgiu a duvida quanto ao IVA e qual a referencia a constar na factura, então recorreu ao TOC da empresa para que este lhe ajudasse, e a resposta dada foi:

a) IVA ao abrigo do art.º 6 nº 6 alinea a), pois o IVA será tributado em território nacional;
b) IVA ao abrigo do art.º 6 nº 6 alinea a) , pois o IVA será tributado em território da sede do adquirente;
c) IVA ao abrigo do art.º 6 nº 6 alinea a), não é tributado na comunidade;
d) IVA ao abrigo do art.º 6 nº 6 alinea b) – o IVA será tributado em território nacional.

3 - A empresa Gosto dos Meus Funcionários, Lda., no final do exercício reconheceu como gasto do período de 2010 e com base numa estimativa de anos anteriores, a sua obrigação referente aos benefícios dos empregados, na sua participação nos lucros da empresa. Depois de efectuados os cálculos verificou-se que o gerente irá receber 6.000,00€, sabe-se que este é titular de 2% do capital social e que o seu vencimento base é de 2.500,00€. Sabemos que este valor será pago ou colocado á disposição até ao final do ano de 2011.

Na altura do preenchimento do Mod. 22 que correcções a efectuar?

a) Nenhuma porque é uma estimativa e nem contabilistica mente deve ser relevado;
b) Contabilistica mente aceite os 6.000,00€ e fiscalmente serão aceites os 6.000€, sem nenhuma correcção no Q.7 da Mod. 22
c) Contabilistica mente aceite os 6.000,00€ e fiscalmente aceite 5.000,00, acresce no Q.7 da Mod. 22 – 1.000,00€
d) Contabilistica mente aceite os 6.000,00€ e fiscalmente aceite 5.833,33, acresce no Q.7 da Mod. 22 – 166.67€

Registado

Bjs
Sandra Costa

Fátima Mendes

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105
Sexo:

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #1 em: Maio 26, 2011, 02:34:01 pm »

Boa tarde!

Obrigada Monica e Sandra.

As minhas respostas são:

1- d)

2- c) ?
Uma prestação de seviços via electrónica está abrangida pelo art. 6.º n.º 11 l) ou estou enganada

3- d)

(R.mensal x 14/12) x 2= (2.500 x 14/12)x2 = 5.833.33 aceite fiscalmente art. 45.º n) e m) CIRC

Logo, 6.000-5.833,33= 166,67 acrescer Q07

Bom estudo!

Registado

Com os cumprimentos,

jotace2

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1
Sexo:

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #2 em: Maio 26, 2011, 02:44:47 pm »

1- d

2 - c??? artº 6º nº 11 ??

3 - d

Bom trabalho

Registado

elisa pereira

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2
Sexo:
A dúvida é o princípio da sabedoria.

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #3 em: Maio 26, 2011, 02:57:57 pm »

Boa tarde,

1) d

2) c

3) d

Registado

Elisa Pereira

Tânia Silva

168
0
Sexo:

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #4 em: Maio 26, 2011, 04:00:38 pm »

Boa tarde,

Eu acho que é:

1 - d

2 - c

3 - d

Cumprimentos

Registado

Pjc

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Sexo:

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #5 em: Maio 26, 2011, 05:24:51 pm »

Boa tarde, as minhas respostas:

1 - c)
2 - c)
3 - d)

Obrigado e bom estudo

Registado

srocha

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Sexo:

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #6 em: Maio 26, 2011, 05:38:18 pm »

Olá Boa Tarde,

1-D
2-C
3-D

Cumprimentos,

srocha

Registado

Massud

50
1
Sexo:

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #7 em: Maio 26, 2011, 05:57:09 pm »

Olá boa tarde

as minhas respostas são:

1- d
2- c
3- d

Cumprimentos

Linda

Registado

nocas08

85
4

Re:Teste Diário 26 de Maio

« Responder #8 em: Maio 26, 2011, 09:26:16 pm »

Boa noite.

As minhas respostas são:

1 -

2 - c)

3 - d)
Justificação: Art. 45º n.º1 n) RMx14:12=RMmédia. Acrescer ao Q07 M22=gratificação receber-2xRMmédia, então vem:
(2.500x14):12=2.916,67. Logo 6.000-2x2.916,67=166,67, logo 6000,00-166,67=5.833,33.

Obrigada Mónica e Sandra.

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