Pagamento Especial por Conta 2012

Então vou ficar com a 812 a debito e a credito 241x (PEC, PPC, retenções, etc) ...
Só que eu tenho a 812 sem saldos e sem movimentos.
Previamente devo ter que fazer algo??

Na nota liquidação tenho :
M.Colectavel - 4146€
Colecta - 1036.50€
PEC - 500 €
IRC a pagar 536.50€
Tri. Autónomas - 433.60
Juros Mora - 192.36
Valor a pagar - 1189.93 €

E agora ? A primeira vez que fazemos algo custa sempre mais !!!!
Obrigado pela vossa paciência...

Tens que ter na 241X IRC o valor do valor do custo com o IRC (saldando a 812), então lanças a débito dessa conta, por crédito da 241x pagamento Especial por conta, o valor necessário para uma uma das duas ficar a zeros, mais o valor da 241X pagamentos por conta (normais), mais a 241X Retenções na fonte, mais a 241X benefícios fiscais à colecta, assim o saldo desta 241X irc apuramento tem que ser neste momento a autoliquidação a débito, ou a transferência bancária do IRC, a receber a crédito.
Depois, caso haja PEC's que tenham feito 5 períodos de tributação, debitas o valor deles na 68 (outros custos impostos, ou correcções de exercícios anteriores, por exemplo), a crédito 241x os Pagamento especiais por conta.
Acresce à matéria colectável de IRC (impostos que incidam directamente ou indirectamente sobre os lucros).
Tem que ser levado a uma 681, e não pode ser levado directamente a uma 8XXXX, ou a uma 5XXX, porque este valor é custo do exercício e por isso tem que estar incluído no resultado contabilístico aprovado, e nas demonstrações financeiras.

A nota de liquidação de que está a falar é a referente ao exercicio de 2012?

Sim colega...

A nota de liquidação de que está a falar é a referente ao exercicio de 2012?

Então, penso ter faltado fazer o lançamento da estimativa do imposto no fecho do exercicio de 2012. A conta do PEC já deveria ter transitado para 2013 saldada, nesse caso a sua pergunta inicial faz sentido.

Sim colega.. está a faltar todo o movimento de fecho de 2012 desde o resultado liquido..
Será que me consegue ajudar com os movimentos que têm que ser feitos ?
E ainda podem ser lançados em 2012 ??

Então, penso ter faltado fazer o lançamento da estimativa do imposto no fecho do exercicio de 2012. A conta do PEC já deveria ter transitado para 2013 saldada, nesse caso a sua pergunta inicial faz sentido.

Eu faria os lançamentos seguintes, no exercicio de 2013, tendo como suporte a nota de liquidação:

D. 6885 - Insuficiência da estimativa para impostos => Coleta + T.autonoma + Derrama
C. 2411 - Pagamento Especial por Conta => 500,00€
D. 6915 - Juros Mora e Compensatórios => 192,36€
C. 121/11 - Banco ou Caixa => 1.189,93€

No final do exercicio de 2013, fará o lançamento da estimativa do imposto a pagar em 2014.

E faço isso no inicio de 2013 ou no momento da recepção da nota de liquidação ?
Já agora também me esqueci de 27,47€ de juros indemnizatórios!! Vão para a 6915 também ?
Consegue dar-me a ordem dos movimentos para fazer a estimativa no final do ano.
Tenho RAI-6291.26 a credito
24111-PPC - 276.40 debito
24112-PEC- 500 debito

Acho que ainda me está a faltar algo para fazer a estimativa de imposto!!
Obrigado pela ajuda

Eu faria os lançamentos seguintes, no exercicio de 2013, tendo como suporte a nota de liquidação:

D. 6885 - Insuficiência da estimativa para impostos => Coleta + T.autonoma + Derrama
C. 2411 - Pagamento Especial por Conta => 500,00€
D. 6915 - Juros Mora e Compensatórios => 192,36€
C. 121/11 - Banco ou Caixa => 1.189,93€

No final do exercicio de 2013, fará o lançamento da estimativa do imposto a pagar em 2014.

Este lançamento que sugeri não é norma, é apenas retificativo.

O normal é fazer a estimativa do imposto no fim do exercicio.

Depois de lançar o Dezembro, e fazer os lançamentos do fecho do ano (apuramento existências, estimativa férias, etc...), irá fazer o lançamento de estimativa do IRC:

D. 8121 - Imposto estimado para o período
C. 2411... - Pagamento Especial por Conta
C. 2411... - Pagamento por conta
C. 2416 - Imposto a pagar

No ano seguinte, o saldo que transita é o 2416, depois de preencher o Modelo 22 referente a 2013, irá emitir a guia do IRC, e quando for paga faz o lançamento:

D. 2416 - Imposto a pagar
C.121/11 - Banco ou Caixa

E como obtenho o valor a debito para a 8121??
E não tenho que fazer também correções entre o imposto estimado e o liquidado ??
Sinto-me mesmo perdido !!!

Este lançamento que sugeri não é norma, é apenas retificativo.

O normal é fazer a estimativa do imposto no fim do exercicio.

Depois de lançar o Dezembro, e fazer os lançamentos do fecho do ano (apuramento existências, estimativa férias, etc...), irá fazer o lançamento de estimativa do IRC:

D. 8121 - Imposto estimado para o período
C. 2411... - Pagamento Especial por Conta
C. 2411... - Pagamento por conta
C. 2416 - Imposto a pagar

No ano seguinte, o saldo que transita é o 2416, depois de preencher o Modelo 22 referente a 2013, irá emitir a guia do IRC, e quando for paga faz o lançamento:

D. 2416 - Imposto a pagar
C.121/11 - Banco ou Caixa

O imposto estimado é feito pelo TOC, o imposto liquidado é feito pela Autoridade Tributária, poderá verificar se as contas conferem na nota de liquidação que receberá posteriormente.
Aconselho a consultar o impresso do Modelo 22, e fazer o preenchimento, como sugeriu mangovsky, quando terminar de preencher terá o valor do imposto a pagar.

O valor da 812 será o valor do imposto estimado do período, por contrapartida da 241.
No ano seguinte, aquando da liquidação, a conta 241 é saldada por contrapartida da 12 e a diferença vai para excesso/insuficiencia de estimativa de impostos.

Espero ter ajudado

Nem sempre é fácil descrever como tudo isto é feito na prática

E como obtenho o valor a debito para a 8121??
E não tenho que fazer também correções entre o imposto estimado e o liquidado ??
Sinto-me mesmo perdido !!!

Então vou ficar com a 812 a debito e a credito 241x (PEC, PPC, retenções, etc) ...
Só que eu tenho a 812 sem saldos e sem movimentos.
Previamente devo ter que fazer algo??
...

Antes de tudo, tens que lançar na conta 811 - Resultado antes de imposto, o saldo dessa mesma conta com natureza inversa, de forma que fique a zero, crédito 821, contrapartida da conta 818 resultado líquido.
(Esquecendo o imposto diferido, a derrama estatal, o pagamento adicional por conta e coisas do género, que pelos números que puseste aqui, é perto de ser uma certeza que essa empresa está muito longe de ter estas coisas).

Eu faria os lançamentos seguintes, no exercicio de 2013, tendo como suporte a nota de liquidação:

D. 6885 - Insuficiência da estimativa para impostos => Coleta + T.autonoma + Derrama
C. 2411 - Pagamento Especial por Conta => 500,00€
D. 6915 - Juros Mora e Compensatórios => 192,36€
C. 121/11 - Banco ou Caixa => 1.189,93€

No final do exercicio de 2013, fará o lançamento da estimativa do imposto a pagar em 2014.

O melhor é mesmo fazer isto aqui sugerido, em vez de corrigires os lançamentos das contas 8XXXX, é que se agora fores fazer as coisas bem, tens que mandar declarações de impostos (anuais) novas, tens que fazer demonstrações financeiras novas, e "trocar" as demonstrações financeiras que enviaste para todos os "sítios" por estas novas, e se mandaste para bancos e alvarás e eles de certeza (no mínimo) que vão te chatear a cabeça a pedir explicações...
E por estes números não merece o trabalho...

E como obtenho o valor a debito para a 8121??
E não tenho que fazer também correções entre o imposto estimado e o liquidado ??
...

Para o valor da 8121 somas a derrama com as tributações autónomas, e o produto do lucro tributável com as taxas de imposto.
E se estes lançamentos estiverem bem feitos, o imposto estimado será igual ao imposto a pagar, e aí terás um imposto liquidado pelas finanças igual a zero.

Para ajudar nisto tudo podes usar o ficheiro de excell https://skydrive.live.com/redir?resid=C0EE98B9667C35E8!14659&authkey=!AB1yWlrcbEn6VeA&ithint=file%2c.xlsx que te adianta muito trabalho...

...
Já agora também me esqueci de 27,47€ de juros indemnizatórios!! Vão para a 6915 também ?
...

Não, isto não tem nada a haver com financiamentos, vai para uma 68, (não te esqueças que isto acresce ao lucro no modelo 22 nas multas, penalidades e infracções).