Dúvida Q09 Teste 28ABR

Boa tarde,

Na questão 9 não percebi o porquê de se subtrair os juros do descoberto bancário.

Pq se são juros de descoberto bancário fica a crédito na 121, mas no banco fica a débito.

Alguém me pode ajudar pf?

Obrigada

Os juros de devedores de descoberto bancários são debitados no banco, ou seja, no banco temos menos dinheiro do que o registado na contabilidade já que o lançamento na contabilidade ainda não foi efectuado (debito conta 691x por contrapartida da 12x a crédito). Assim sendo e como nós queremos saber o saldo bancário ao que temos na contabilidade temos que subtrair esse valor.

Espero ter ajudado, continuação de bom estudo,
Cátia Vieira

Fazer uma reconciliação de saldos entre a conta 12 da empresa e o extrato bancário, não é mais do que verificar em cada um dos relatórios, quais os movimentos que coincidem uns com os outros.
No caso em especifico, os juros já estão debitados no extrato bancário, só os teremos que subtrair na conta 12

Penso não estar errado neste análise.
Jorge Gomes

Obrigada

é tudo questão de português