MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

debsousa

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MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« em: Fevereiro 10, 2014, 12:56:53 pm »

Boa tarde colegas,
Estou com algumas dúvidas no preenchimento do M22. Ainda por cima, querem isto para ontem....
A empresa vai fechar e vender todo o equipamento a um dos sócios.
Tenho uma menos-valia contabilística de 36.999,99€. Como calculo a menos-valia fiscal? Encontrei uma fórmula que falava no coeficiente. É o de desvalorização da moeda? Como preencho estes dados no M22? Muito obrigada a quem puder ajudar.

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Débora Sousa

debsousa

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #1 em: Fevereiro 10, 2014, 02:43:57 pm »

Colegas, já fiz os cálculos e tenho:
Menos-valia contabilistica = 36999,99
Menos-valia fiscal = 57.294,26

Como preencho estes dados no Modelo 22?
Obrigada!

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Débora Sousa

kushinadaime

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #2 em: Fevereiro 10, 2014, 05:29:47 pm »

Já fizeste o modelo 31?

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debsousa

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #3 em: Fevereiro 11, 2014, 09:04:37 am »

É o Mapa de mais e menos valias, não é? Sim, já fiz.

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Débora Sousa

saraiva23

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #4 em: Abril 21, 2014, 03:04:14 pm »

Olá Colegas. Boa tarde.
Alguém sabe dizer onde se coloca a menos valia fiscal no quadro 7 da modelo 22?
Não existirá um erro no quadro 7 da Modelo 22? Eu passo a explicar: o campo 769 não é referente à regra que resulta da aplicação da alínea l) do n.º 1 do artigo 45.º (revogado agora pela nova lei)?
A ser assim porque razão é indicado o artigo 46.º do CIRC quando este apenas identifica o que é uma mais e menos valia fiscal?

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Fábio Simões

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #5 em: Abril 21, 2014, 03:06:50 pm »

MENOS VALIA FISCAL DEDUZ CAMPO, 769 Q07 da MOD 22, ART 46 N.º 1 DO CIRC DIZ "1 — Consideram-se mais-valias ou menos-valias realizadas os ganhos obtidos ou as perdas sofridas mediante transmissão onerosa, qualquer que seja o título por que se opere e, bem assim, os decorrentes de sinistros ou os resultantes da afectação permanente a fins alheios à actividade exercida, respeitantes a: a) Ativos fixos tangíveis, ativos intangíveis, ativos biológicos não consumíveis e propriedades de investimento, ainda que qualquer destes ativos tenha sido reclassificado como ativo não corrente detido para venda;"

EO N.º 2 DO PRESENTE ARTIGO DIZ "2(*) — As mais-valias e as menos-valias são dadas pela diferença entre o valor de realização, líquido dos encargos que lhe sejam inerentes e o valor de aquisição, deduzido das depreciações e amortizações aceites fiscalmente, das perdas por imparidade e outras correções de valor previstas nos artigos 28.º-A, 31.º-B e ainda dos valores reconhecidos como gasto fiscal nos termos do artigo 45.º-A, sem prejuízo do disposto na parte final do n.º 3 do artigo 31.º-A. " NOTA VER REDAÇÃO LEI 2/2014

« Última modificação: Abril 21, 2014, 03:15:35 pm por Fábio Simões »

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Mestre Fábio Simões

saraiva23

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #6 em: Abril 21, 2014, 03:20:50 pm »

Boa tarde. Antes de mais muito obrigado pela sua resposta Colega.
Quanto a esta questão:

Não existirá um erro no quadro 7 da Modelo 22? Eu passo a explicar: o campo 769 não é referente à regra que resulta da aplicação da alínea l) do n.º 1 do artigo 45.º (revogado agora pela nova lei)?
A ser assim porque razão é indicado o artigo 46.º do CIRC quando este apenas identifica o que é uma mais e menos valia fiscal?

Obrigado.

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Fábio Simões

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Re: MODELO 22 - Mais-valias e menos valias

« Responder #7 em: Abril 21, 2014, 03:56:04 pm »

não á erro nenhum no 07 é mesmo assim, junto segue dois anexos que vão clarificar melhor, no primeiro pdf sobre aspetos fiscais veja partir slide 122.