Entidade Contratante - SS Lançamento

Bom dia!
Em Janeiro deste ano assumi uma contabilidade de uma empresa de construção.
Recebi entretanto a guia p/ pagamento do valor correspondente a 5% de um trab. independente que fez mais de 80 % de trabalhos p/ essa empresa.

Pergunto-vos qual o movimento que me aconselham fazer p/ lançamento na contabilidade relativo só ao valor pago à SS
de um custo de 2013.
Obrigado!

Recebi da anterior contabilidade... a guia de pagamento dos 5%.

Estou com dúvida no lançamento desta operação. (só do valor dos 5%)

Não sei de faça somente:
635D
12C

ou se passa pela 245... Tou confuso...

Acho melhor:

D635 C245 pelo valor apurado na data da comunicação

D245 C12 na data do pagamento

Muito obrigado