RETENÇÃO NA FONTE

Boa tarde colegas,

Tenho um fornecedor que fez retenção na fonte numa fatura de Novembro.
O pagamento deveria ter sido a pronto, mas por questões de tesouraria só irá ser paga este mês ou em Janeiro.
Eu terei que entregar a retenção ao estado agora dia 20 Dez. ou quando lhe fizer o pagamento?

Obrigada

Boa tarde colegas,

Tenho um fornecedor que fez retenção na fonte numa fatura de Novembro.
O pagamento deveria ter sido a pronto, mas por questões de tesouraria só irá ser paga este mês ou em Janeiro.
Eu terei que entregar a retenção ao estado agora dia 20 Dez. ou quando lhe fizer o pagamento?

Obrigada

A retenção na fonte é feita no momento do pagamento, neste caso só retém na fonte em Dezembro e entrega ao estado em Janeiro na declaração de retenções na fonte de mês de referência Dezembro (ver CIRS98).

A retenção é para ser mencionada apenas no recibo, na factura é uma informação adicional não obrigatória, mas útil... (2014 despacho 8632)

As retençõoes na fonte são efetuadas aquando do seu pagamento, por isso entregar em Janeiro é o procedimento correto .